行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作指南

內(nèi)容簡(jiǎn)介

《迪博內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理系列叢書 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作指南》是在充分理解《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》及相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，融合迪博多年來在內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域所累積的先進(jìn)理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)特點(diǎn)編撰而成的。本書內(nèi)容豐富，實(shí)用性強(qiáng)，旨在為行政事業(yè)單位人員實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范提供一套切實(shí)可行的操作指南。本書適用于內(nèi)部控制監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)人士，行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施部門及人員，單位內(nèi)部審計(jì)人員，各級(jí)審計(jì)監(jiān)察機(jī)關(guān)的相關(guān)人士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師以及對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制感興趣的朋友閱讀。 迪博內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理系列叢書2100433B

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)操作指南內(nèi)容簡(jiǎn)介

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)操作指南》既可作為《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的培訓(xùn)教材，也可以為行政事業(yè)單位設(shè)計(jì)和完善自身內(nèi)部控制制度提供指導(dǎo)與案例支持，還可為各專業(yè)各層次高校學(xué)生學(xué)習(xí)和了解行政事業(yè)單位內(nèi)部控制提供參考材料。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)操作指南作者簡(jiǎn)介

劉永澤教授，1977年畢業(yè)于遼寧財(cái)經(jīng)學(xué)院財(cái)政系會(huì)計(jì)專業(yè)，于1985年和1997年分別獲得東北財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士和博士學(xué)位?，F(xiàn)任中國(guó)內(nèi)部控制研究中心主任、博士生導(dǎo)師，兼任中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)會(huì)計(jì)教育專業(yè)委員會(huì)主任、國(guó)務(wù)院學(xué)位辦學(xué)科評(píng)議組成員、全國(guó)工商管理類專業(yè)教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)委員、全國(guó)MPAcc教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)委員。2007年被評(píng)為國(guó)家級(jí)教學(xué)名師。劉永澤教授主持了國(guó)家自然科學(xué)基金、財(cái)政部、教育部、中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)、省社科基金等項(xiàng)目16項(xiàng)，在《會(huì)計(jì)研究》、《財(cái)政研究》等國(guó)家級(jí)刊物上發(fā)表學(xué)術(shù)論文近30篇。近年來，劉永澤教授帶領(lǐng)中國(guó)內(nèi)部控制研究中心從事內(nèi)部控制相關(guān)研究，組織編寫了《企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)操作指南》，承擔(dān)了深交委課題“深圳市交通運(yùn)輸委員會(huì)內(nèi)部控制體系建設(shè)”和財(cái)政部2012年重大課題“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制研究”，并發(fā)表相關(guān)論文若干篇，促進(jìn)了中國(guó)內(nèi)部控制研究中心產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的協(xié)同發(fā)展，在我國(guó)內(nèi)部控制的理論和實(shí)務(wù)研究領(lǐng)域中具有重要影響。

第一章行政事業(yè)單位內(nèi)部控制概述

第一節(jié)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的意義

第二節(jié)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)

第三節(jié)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制要素

第四節(jié)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制原則

第五節(jié)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方法

第二章行政事業(yè)單位組織層級(jí)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)

第一節(jié)組織架構(gòu)

第二節(jié)決策機(jī)制

第三節(jié)執(zhí)行機(jī)制

第四節(jié)監(jiān)督機(jī)制

第五節(jié)協(xié)同機(jī)制

第三章預(yù)算控制設(shè)計(jì)

第一節(jié)預(yù)算控制范圍與目標(biāo)

第二節(jié)預(yù)算控制業(yè)務(wù)流程與主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

第三節(jié)預(yù)算控制主要控制措施

第四章收支控制設(shè)計(jì)

第一節(jié)收支控制范圍與目標(biāo)

第二節(jié) 收支控制業(yè)務(wù)流程與主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

第三節(jié) 收支控制主要控制措施

第五章采購控制設(shè)計(jì)

第一節(jié)采購控制范圍與目標(biāo)

第二節(jié)采購控制業(yè)務(wù)流程與主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

第三節(jié)采購控制主要控制措施

第六章 資產(chǎn)控制

第一節(jié) 資產(chǎn)控制概述

第二節(jié) 貨幣資金內(nèi)部控制

第三節(jié) 對(duì)外投資內(nèi)部控制

第四節(jié) 實(shí)物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制

第七章建設(shè)項(xiàng)目控制設(shè)計(jì)

第一節(jié)建設(shè)項(xiàng)目控制范圍與目標(biāo)

第二節(jié) 建設(shè)項(xiàng)目控制業(yè)務(wù)流程與主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

第三節(jié) 建設(shè)項(xiàng)目控制主要控制措施

第八章會(huì)計(jì)控制設(shè)計(jì)

第一節(jié)會(huì)計(jì)控制范圍與目標(biāo)

第二節(jié)會(huì)計(jì)控制業(yè)務(wù)流程與主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

第三節(jié)會(huì)計(jì)控制主要控制措施

第九章合同控制設(shè)計(jì)

第一節(jié)合同控制范圍與目標(biāo)

第二節(jié)合同控制業(yè)務(wù)流程與主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

第三節(jié)合同控制主要控制措施

第十章行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

第一節(jié)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)組織

第二節(jié)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)內(nèi)容

第三節(jié)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)步驟與方法

第四節(jié)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)結(jié)果處理

附錄一行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）

附錄二深圳市交通運(yùn)輸委員會(huì)內(nèi)部控制體系建設(shè)案例總結(jié)2100433B

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制 建設(shè)以財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《內(nèi)控規(guī)范》）為依據(jù)，該規(guī)范自2014年1月1日起在全國(guó)各級(jí)行政事業(yè)單位正式實(shí)施，共六章六十五條，具體包括總則、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制方法、單位層面內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制、評(píng)價(jià)與監(jiān)督、附則等內(nèi)容，詳見表2：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范內(nèi)容要點(diǎn)?！秲?nèi)控規(guī)范》的頒布和實(shí)施，標(biāo)志著我國(guó)內(nèi)控建設(shè)工作又上了一個(gè)新臺(tái)階，內(nèi)控建設(shè)的范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，由原先的單一企業(yè)主體向行政事業(yè)單位領(lǐng)域拓展，必將進(jìn)一步提高我國(guó)行政事業(yè)單位的內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)。