行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計與應(yīng)用

第1章 導(dǎo)言

1．1 行政事業(yè)單位的性質(zhì)與職責(zé)

1．2 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化的必要性

1．3 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)目標(biāo)與原則

1．4 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化的指導(dǎo)思想和涵蓋范圍

1．5 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化的基本思路

第2章 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化在行政事業(yè)單位的應(yīng)用

2．1 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化的基本理論

2．2 行政事業(yè)單位質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理

2．3 如何更好推進組織質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理體系建設(shè)

第3章 內(nèi)部控制在行政事業(yè)單位的應(yīng)用

3．1 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制內(nèi)涵與目標(biāo)

3．2 內(nèi)部控制的原則與方法

3．3 內(nèi)部控制體系框架

3．4 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系的主要內(nèi)容

3．5 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的可行性

第4章 內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化的理論基礎(chǔ)與設(shè)計思路

4．1 內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化的理論基礎(chǔ)

4．2 加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的必要性

4．3 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)中存在的問題與應(yīng)對思路

4．4 內(nèi)部控制建設(shè)與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理的關(guān)系

4．5 內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)容

4．6 內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化的步驟

4．7 內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化的預(yù)期

第5章 單位層面內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計

5．1 管控模式標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計

5．2 組織架構(gòu)控制標(biāo)準(zhǔn)化

5．3 議事決策制度標(biāo)準(zhǔn)化

5．4 經(jīng)濟活動風(fēng)險評估制度標(biāo)準(zhǔn)化

5．5 人力資源內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化

5．6 內(nèi)控信息化建設(shè)與安全制度標(biāo)準(zhǔn)化

5．7 內(nèi)部審計制度標(biāo)準(zhǔn)化

第6章 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計

6．1 預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化

6．2 收支業(yè)務(wù)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化

6．3 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化

6．4 資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化

6．5 建設(shè)項目內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化

6．6 合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化

6．7 會計內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)化

第7章 內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計

7．1 內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)化的意義

7．2 內(nèi)部控制評價的原則標(biāo)準(zhǔn)化

7．3 內(nèi)部控制評價要素標(biāo)準(zhǔn)化

7．4 內(nèi)部控制評價流程標(biāo)準(zhǔn)化

7．5 內(nèi)部控制評價內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化

7．6 內(nèi)部控制評價報告標(biāo)準(zhǔn)化

7．7 內(nèi)部控制評價結(jié)果運用標(biāo)準(zhǔn)化

主要參考文獻

后記2100433B

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計與應(yīng)用》結(jié)合行政事業(yè)單位自身特征，基于委托代理理論和公共受托責(zé)任理論、新公共管理理論、控制論與系統(tǒng)論，分析了質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理思想應(yīng)用于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的可行性，從單位層面、業(yè)務(wù)層面以及內(nèi)部控制的監(jiān)督與評價等方面，設(shè)計構(gòu)建了一套系統(tǒng)、科學(xué)、可操作的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化體系，并提供應(yīng)用思路，期望能夠為行政事業(yè)單位內(nèi)部控制提供參考與理論支持。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制 建設(shè)以財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）（以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》）為依據(jù)，該規(guī)范自2014年1月1日起在全國各級行政事業(yè)單位正式實施，共六章六十五條，具體包括總則、風(fēng)險評估和控制方法、單位層面內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制、評價與監(jiān)督、附則等內(nèi)容，詳見表2：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范內(nèi)容要點?！秲?nèi)控規(guī)范》的頒布和實施，標(biāo)志著我國內(nèi)控建設(shè)工作又上了一個新臺階，內(nèi)控建設(shè)的范圍進一步擴大，由原先的單一企業(yè)主體向行政事業(yè)單位領(lǐng)域拓展，必將進一步提高我國行政事業(yè)單位的內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)。

內(nèi)容簡介

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范講解/行政事業(yè)單位內(nèi)部控制培訓(xùn)指定教材》著重于簡單易學(xué)。目前市面上關(guān)于內(nèi)部控制的書籍，往往把簡單問題復(fù)雜化，比如風(fēng)險評估，介紹了很多定量評估方法，采用了計量經(jīng)濟學(xué)模型，讓多數(shù)行政事業(yè)單位的讀者覺得很難。而實際上當(dāng)前行政事業(yè)單位在風(fēng)險評估方面主要是解決“有無”的問題，行政事業(yè)單位面臨的風(fēng)險也相對簡單，用定性方法基本可以解決問題。還有些書，語言晦澀，用了很多翻譯語言，不符合機關(guān)工作人員的閱讀習(xí)慣。 方周文，中共中央直屬機關(guān)事務(wù)管理局會計管理處主任科員。1998年畢業(yè)于江西財經(jīng)大學(xué)理財學(xué)專業(yè)，2002年至2008年在財政部財政科學(xué)研究所先后取得會計學(xué)碩士、博士學(xué)位。泛舟于會計理論、實務(wù)界十?dāng)?shù)載，于2008年登陸全國會計領(lǐng)軍人才“遠(yuǎn)洋”號。 張慶龍，男，管理學(xué)博士、博士后，北京國家會計學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師、國務(wù)院特殊津貼專家、教務(wù)部副主任（主持工作）2100433B

第1章　行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

第1節(jié)　行政事業(yè)單位內(nèi)部控制框架

1.1.1　行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的內(nèi)容

1.1.2　行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)

1.1.3　行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的原則

1.1.4　行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的要素

1.1.5　行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的方法

第2節(jié)　如何完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系

1.2.1　加強組織控制

1.2.2　加強預(yù)算控制

1.2.3　加強會計控制

1.2.4　加強審計監(jiān)督

第2章　行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范——貨幣資金

第1節(jié)　貨幣資金控制的內(nèi)容與目的

2.1.1　貨幣資金控制的內(nèi)容2100433B