全過程工程咨詢與投資控制操作指引簡介

內(nèi)容簡介

本書以基本建設程序和行政審批環(huán)節(jié)為主線，以工程技術經(jīng)濟指標要求為核心，以法律、法規(guī)和規(guī)范以及行政審批文件為標準，對全過程工程咨詢可能涉及的委托與受托事項進行了全面介紹。 2100433B

建設項目全過程投資控制是針對整個建設項目目標系統(tǒng)所實施的控制活動的一個組成部分，涉及到技術、經(jīng)濟、組織和合同等諸多方面的內(nèi)容。項目投資控制并非僅是將工程項目實際投資控制在計劃投資范圍內(nèi)，投資控制工作也不只是財務和經(jīng)濟方面的工作。如何有效地對項目進行投資控制是工程項目管理的一個重要內(nèi)容。

建設項目全過程有大量的單位團體參與實施，項目建設各階段工作任務不同，投資控制的側(cè)重點也不同，項目參與各方在項目實施的不同階段采取的各種措施，給項目投資控制帶來的影響都是不同的。同時，在項目實施過程大量相關信息產(chǎn)生于各個單位各個部門，投資控制工作決非由造價咨詢公司一家單位就能完成。因此，建設項目全過程投資控制是一項需要項目參與各方共同協(xié)作完成的多方位、多層次的系統(tǒng)工作。

全過程投資控制是要在單位、時間、措施形成的這樣一個系統(tǒng)中，根據(jù)各階段工作的性質(zhì)和特點進行動態(tài)控制，尋求合理、有效的任務組合和解決方案，改變工程中造價估算、概算、預算和承包合同價、估算價、竣工決算價缺乏連續(xù)性的狀況，從而盡可能地為建設項目創(chuàng)造效益。

2018年9月，海南省全過程工程咨詢研究會第一屆會員大會第一次會議召開。2018年12月，海南省全過程工程咨詢研究會在海南省民政廳完成登記手續(xù)。2019年1月，海南省全過程工程咨詢研究會揭牌，成為中國首個全過程工程咨詢社會團體 。

海南省全過程工程咨詢研究會充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，協(xié)助政府開展相關政策研究，推進行業(yè)自律。2100433B

工程建設項目的投資控制，即是建設成本的控制，建設成本的高低，直接關系到項目的投資效益。建設項目的投資控制貫穿于項目建設的全過程，即從立項到竣工投產(chǎn)使用為止，包括立項決策階段、工程設計階段、招投標階段、施工階段、工程結(jié)算階段等關鍵環(huán)節(jié)。

1.項目投資決策階段的投資控制

在投資決策過程中，一份可靠的投資估算，是一個項目決策的關鍵依據(jù)。投資估算的真實程度，直接影響到一個項目的投資效益。在該階段要求全面認真收集有關資料，通過與類似工程的對比和各類技術參數(shù)的研究，全面細致地編制投資估算，充分預計各種不利因素對工程造價的影響，使投資估算最大限度地符合實際并留有必要空間，使其真正起到控制項目總投資的作用。

1）項目投資決策階段目前存在的問題

目前在項目建議書階段，投資估算內(nèi)容比較簡單，漏項嚴重。在可行性研究階段，建設單位組織編制的可行性研究報告內(nèi)容深度不夠，投資估算比較粗略，主要是由于本階段以經(jīng)濟分析和方案為主，工程量不明確，所以造成投資估算準確性較差。同時由于建設單位通常不具備投資估算和造價控制的專業(yè)人員，而且對工藝流程和方案缺乏認真研究，甚至有時建設單位為了所報項目能被批準，在做投資估算時有意低估，搞“釣魚工程”，增加了投資估算的不準確性。

2.投資決策階段的投資控制

1）在投資決策階段做好基礎資料的收集，保證詳實、準確要做好項目的投資預測，需要很多資料以備參考，如工程所在地的水電路狀況、地質(zhì)情況、主要材料設備的價格資料、大宗材料的采購情況以及現(xiàn)有已建類似工程的相關資料等。投資管理人員要對資料的準確性、可靠性認真分析，保證投資預測、經(jīng)濟分析的準確。

2）認真做好市場研究，是論證項目建設必要性的關鍵市場研究就是指對擬建項目所提供的產(chǎn)品或服務的市場占有可能性分析。包括國內(nèi)外市場在項目計算期內(nèi)對擬建產(chǎn)品的需求狀況：類似項目的建設情況i國家對該產(chǎn)業(yè)的政策和今后發(fā)展趨勢等。要做好市場研究，技術經(jīng)濟人員就需要掌握大量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)和信息資料，并進行綜合分析，合理評價項目建設的必要性。

3）合理確定評價價格和基準參數(shù)，以合理評價投資效益

財務評價是在國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系下，計算項目范圍內(nèi)的效益和費用，分析項目的盈利能力、清償能力，以考察項目在財務上的可行性。在財務評價中，評價價格的選用是項目經(jīng)濟評價的關鍵，直接影響評價的質(zhì)量。評價人員針對不同項的特點，結(jié)合市場、競爭力、不確定性等因素選取多種價格方案并加以分析，以使投資者對項目未來的效益和投資風險有充分的了解。對項目取舍上實行效益否決制，達不到經(jīng)濟效益標準的項目不予立項。

設計階段的投資控制是事前控制，是主動控制，是全過程投資控制的重點。設計質(zhì)量的好壞直接影響著工程造價，有的設計單位不是通過精心設計來達到施工要求，而是采用過分提高安全系數(shù)，不合理提高構(gòu)件斷面、材料強度來回避自身的責任，造成不必要的浪費。要避免這種浪費，需從限額設計、圖紙會審、發(fā)揮監(jiān)理工程師和造價工程師的作用、加強合同約束幾方面入手來控制設計圖紙的質(zhì)量，從而控制投資。

3.項目設計階段目前存在的問題

(1)當前推行限額設計尚有一定難度，設計人員沒有足夠的投資控制意識

一方面，長期以來人們只注重技術創(chuàng)新，設計人員在控制工程造價上的創(chuàng)新卻很少得到表彰和獎勵，反而要承擔更多的風險，這樣勢必挫傷設計人員主動控制工程造價的積極性。另一方面，現(xiàn)行設計費收費偏低和計算方法不利于開展限額設計。實行限額設計，設計單位和設計人員勢必付出更多的勞動和時間，低費率的設計收費與其所付出的勞動并不匹配：設計收費按工程投資額及相應費率計算更是與實行限額設計相矛盾。

(2)技術和經(jīng)濟的結(jié)合不夠：

長期以來，在工程建設領域，工程設計和投資控制工作聯(lián)系不夠緊密是一種普遍現(xiàn)象。一提到設計，大家必然想到那是設計人員的責任；一提到造價控制，想當然的是造價人員的職責。在實際工作中，一般都是設計人員根據(jù)設計委托進行現(xiàn)場調(diào)查，選擇方案，進行設計，不同階段向造價人員提供條件，進行估價或預算。但造價人員沒有主動、及時向設計人員反饋造價信息，設計和造價兩工作缺乏密切配合，從而未能使設計方案在滿足生產(chǎn)要求的前提下，節(jié)約投資。

3.項目設計階段的投資控制

（1）做好方案優(yōu)化是設計階段控制投資的關鍵

根據(jù)西方一些國家分析，設計費用一般只相當于建設工程全過程投資的1% 以下，而這小于1% 的投資對工程造價的影響程度卻占75% 以上。結(jié)合項目的實際情況，在滿足生產(chǎn)的前提下，遵循“效益至上”的原則，進行多方案比選。同時要求設計人員必須牢固樹立經(jīng)濟意識，克服重技術、輕經(jīng)濟、設計保守浪費的傾向。技術經(jīng)濟人員應有必要的專業(yè)知識，了解設計意圖，熟悉工藝技術方案，和設計人員密切配合，用動態(tài)分析方法進行多方案技術經(jīng)濟比較，要在降低工程投資上下功夫。通過方案優(yōu)化，使工藝流程盡量簡單，設備選型更加合理，從而節(jié)約大量資金。

（2）切實推行限額設計，推廣標準設計

限額設計是以項目可行性研究報告的批復所確定的建設規(guī)模、建設內(nèi)容、建設標準為依據(jù)，在投資估算限額范圍內(nèi)進行工程設計，以提高投資的經(jīng)濟效益。另外，從業(yè)主的角度講，業(yè)主的資金是有限的，其目的是通過項目建設實現(xiàn)經(jīng)濟效益，設計的任務就是利用業(yè)主的有限資金，合理確定工程標準、規(guī)模，確保項目的實施完成，保護業(yè)主的經(jīng)濟利益。從這個意義上講限額設計更是業(yè)主所關心的。設計過程中要積極推行限額設計，按照設計程序分階段層層控制總投資，使其貫穿于可行性研究、初步設計、技術設計直到施工圖設計的各個階段，形成縱向控制；各設計階段，按各專業(yè)進行投資分解，分塊限額，具體分配到單元和專業(yè)，形成橫向控制和縱向控制相結(jié)合。但提倡限額設計并不是單純的追求降低造價，應該堅持科學，采用優(yōu)化設計，使技術和經(jīng)濟緊密結(jié)合，通過技術比較、經(jīng)濟分析和效果評價，力求以最少的投入，創(chuàng)造最大的效益。

標準設計是指根據(jù)共同的條件按照通用的原則編制，是經(jīng)過一定程序批準的，可供設計單位重復使用，既優(yōu)質(zhì)又經(jīng)濟的一套成果。標準設計能較好地貫徹執(zhí)行國家的技術經(jīng)濟政策，合理利用能源、資源、材料和設備，并能夠縮短設計周期，加快施工進度。因此，采用標準設計一般都能降低工程造價。

4.招投標階段、施工階段的投資控制

施工階段的工程造價是建設項目投資的最主要費用，而建設工程施工招標制度是建設單位控制工程造價的有效手段，招標文件的編制必須注意規(guī)范性和嚴謹性。招標文件如果出現(xiàn)前后矛盾的漏洞，則會在建設合同履行過程中發(fā)生糾紛，給承建商索賠的機會，給建設單位造成不必要的經(jīng)濟損失。招標文件中的工程量清單編制和合同中專用條款的編寫非常重要，工程量清單項目劃分及特征描述要科學，工程量的計算要準確。

（1）招投標、施工階段存在的問題

一些建設單位為了減少建設資金，利用“僧多粥少”這一現(xiàn)象，在招標工程中任意壓價，導致工程造價嚴重失真。但施工單位通過低價中標后，就會在施工過程中想方設法增加現(xiàn)場簽證及技術變更，通過增加工程量以追求較高利潤，導致工程造價失控?；蚋纱嗤倒p料，在材料上以次充好來蒙混過關，留下質(zhì)量隱患。

4.招投標階段、施工階段的投資控制

1）做好工程造價資料的收集整理工作

工程造價資料的收集整理應該作為一項重要的基礎工作來抓，建立造價資料積累制度，實現(xiàn)該工作的標準化、規(guī)范化和信息管理系統(tǒng)化。造價人員每負責一個項目，在完成后都要及時將該項目造價資料按統(tǒng)一的格式錄入微機管理系統(tǒng)，為以后類似工程提供參考信息。

2）做好工程招投標．合理確定工程造價

堅持公開、公平、公正的原則，加強對招投標的監(jiān)督：不斷提高標底的編制質(zhì)量和評標人員的業(yè)務素質(zhì)，切實防止壓標或低價搶標；嚴格禁止招標人利用施工企業(yè)“找活”心切的特點，人為地要求施工企業(yè)壓價讓利和提出墊資施工等條件；標底的確定原則上應使招投標雙方都有利可圖，達到雙贏的目的。在評標過程中，應在合理低價中標的基礎上，充分考慮投標單位的社會信譽、資質(zhì)情況、施工能力、設備狀況、業(yè)績等進行綜合評定，以便選擇一個既能降低工程造價成本，又能保證工程按質(zhì)按時完成的中標單位。

3）加強設計變更管理，減少變更造價

在工程實施階段，設計變更應盡量提前，變更發(fā)生得越早，損失越小，反之就越大。如在設計階段變更，則只需修改圖紙，其他費用尚未發(fā)生，損失有限；如在采購階段變更，不僅僅需要修改圖紙，而且設備、材料還須重新采購；若在施工階段變更，除以上費用外，已施工的工程可能要拆除，勢必造成重大變更損失。為此，必須加強設計變更管理，對影響工程造價的重大設計變更，應盡可能控制在工程實施階段的初期，使變更造價降到最低。

4）加強施工管理，科學組織施工，嚴格控制工程造價

施工階段投資控制的特點是可控制的周期長、控制面廣、費用支付劃分點多、造價是動態(tài)控制等，此階段應注意以下幾點事項：

A：制定先進、合理的工程造價控制目標，定期進行工程造價實際值與目標值的比較，找出偏差，分析原因，及時采取有效措施加以控制，以保證工程造價控制目標的實現(xiàn)。

B：材料價格是影響建筑產(chǎn)品成本的重要因素，合理確定材料品牌、嚴格控制材料價格是降低造價的有效手段。在保證材料質(zhì)量的基礎上，嚴把材料價格關，力爭把材料價格控制在最低水平上。

C：每個工程應在保證質(zhì)量的前提下，對各種施工方案進行技術上、經(jīng)濟上的對比分析，從中選出最合理的施工方案，以達到資源最佳配置和合理利用，從而降低工程造價。

D：建設單位要規(guī)范設計變更、工程變更和現(xiàn)場簽證的程序。對必須變更的工程要先由施工單位做出工程量和造價的增減分析，經(jīng)建設單位同意，設計單位審查簽證并發(fā)出變更通知，方可調(diào)整原合同確定的工程造價。若遇有重大設計變更，總造價突破原投資估算或設計總概算時，還必須報原審批部門或單位批準后方可發(fā)出變更通知。

E：加強項目總體管理，避免發(fā)生索賠。項目實施過程中預防承包商索賠事件的發(fā)生，也是控制工程造價的一個重要方面。承包商提出索賠的原因多種多樣，但最終目的都歸結(jié)到費用的增加和工期的延長，而工期的延長往往伴隨著工程費用的增加，因此，在項目實施過程中加強工程的總體管理，規(guī)范業(yè)主的自身行為，對于控制工程造價將起到非常重要的作用。

5.竣工結(jié)算階段和總結(jié)分析階段的投資控制

這個階段的造價控制是事后控制，主要是做好工程資料和工程結(jié)算造價的審核，要注意的是：

(1)竣工圖紙、工程量變更通知書、增加工程量簽證等資料是否齊全，手續(xù)是否完備，要明確哪些是會涉及索賠的，哪些是可以反索賠的，正確處理好索賠與反索賠是結(jié)算合理與否的關鍵。

(2)委托中介單位編審結(jié)算時，一定要詳細解釋施工合同有關結(jié)算條款的內(nèi)容，使得編審結(jié)算的中介單位能夠準確按合同約定條款來計算最終的結(jié)算價。

總結(jié)分析階段不在建設項目投資造價控制范圍內(nèi)， 此階段主要是做投資偏差分析，評價投資效益，對下一輪的開發(fā)有著借鑒意義。投資偏差是投資的實際值與計劃值的差異，對投資偏差原因進行分析的目的是有針對性地采取糾偏措施，從而實現(xiàn)投資的動態(tài)控制和主動控制，對于施工原因所導致的經(jīng)濟損失通常由承包商自己承擔。從投資控制的角度只能是加強合同管理，避免被承包商索賠，因而業(yè)主原因和設計單位造成的投資偏差，比如增加工程內(nèi)容、投資規(guī)劃不當、設計漏洞、設計過于保守，則是主要糾偏對象。這對下一項工程的投資立項起到很好的啟示作用。