安全管理：流程與實施（第2版）

第1章　安全基礎(chǔ)

1.1　傳統(tǒng)的安全方案

1.2　杜邦的成功經(jīng)驗

1.3　我們的研究發(fā)現(xiàn)

1.4　安全三角形

1.5　自滿情緒

1.6　團(tuán)隊安全流程

1.7　安全工作的常見問題

1.8　懲罰帶來的問題

1.9　懲罰措施的適當(dāng)使用

1.10　一個成功安全流程的構(gòu)成要素

第2章　有關(guān)行為安全流程的場景

第3章　以價值為基礎(chǔ)的行為安全流程

3.1　平衡的問題

3.2　保證清晰的愿景和使命宣言

3.3　愿景和使命宣言類型

3.4　什么是價值觀

3.5　為什么要澄清價值觀

3.6　使用已被證明有效的流程并構(gòu)建基本的價值觀

3.7　關(guān)于價值的結(jié)論性評判

第4章　行為安全流程

4.1　名稱的含義

4.2　以團(tuán)隊為基礎(chǔ)的流程

4.3　方案與流程對比

第5章　安全評估

5.1　什么是安全評估

5.2　為什么要進(jìn)行安全評估

5.3　應(yīng)該由誰來實施評估

5.4　評估的目的

5.5　安全評估的成果

5.6　安全評估的流程

第6章　管理層安全會議和設(shè)計團(tuán)隊研討會

6.1　管理層安全會議是什么

6.2　管理層安全會議的目標(biāo)是什么

6.3　什么是設(shè)計團(tuán)隊研討會

6.4　設(shè)計團(tuán)隊研討會的目標(biāo)是什么

6.5　議事日程是怎樣的

第7章　最終設(shè)計

7.1　本階段的目標(biāo)是什么

7.2　設(shè)計團(tuán)隊流程

7.3　現(xiàn)場管理團(tuán)隊的角色

第8章　步驟一：明確任務(wù)、準(zhǔn)則和里程碑目標(biāo)

8.1　澄清價值：結(jié)構(gòu)性方法

8.2　第一步：通過頭腦風(fēng)暴找出可能影響安全流程的行為

8.3　第二步：準(zhǔn)確表述這些做法

8.4　第三步：把這些做法歸入“價值準(zhǔn)則”條目

8.5　第四步：在設(shè)計你的安全流程時運用價值準(zhǔn)則

8.6　第五步：在啟動會和培訓(xùn)會上討論這些價值準(zhǔn)則

8.7　第六步：把價值準(zhǔn)則用做評估的標(biāo)準(zhǔn)

8.8　制定里程碑時間表

第9章　步驟二：建立安全行為觀察流程

9.1　如何建立觀察流程

9.2　分析過去發(fā)生的一般事故和傷害事故

9.3　制定關(guān)鍵的安全行為表

9.4　起草并修改檢查清單

9.5　制定觀察程序

9.6　安全觀察的信息反饋

9.7　觀察清單和流程的試運行

9.8　進(jìn)行管理層審核

第10章　步驟三：設(shè)計反饋和參與程序

10.1　為圖表的使用制定指南

10.2　對安全流程數(shù)據(jù)的審核進(jìn)行規(guī)劃

10.3　為設(shè)定的改進(jìn)目標(biāo)提供指導(dǎo)

10.4　為擴(kuò)大員工參與觀察的范圍建立指導(dǎo)

10.5　設(shè)計反饋和參與程序的檢查清單

第11章　步驟四：制定表彰與慶祝計劃

11.1　安全獎勵和激勵的綜述

11.2　安全表彰

11.3　簡單的或并存的安全獎勵

11.4　多層級的安全獎勵

11.5　與傳統(tǒng)補償結(jié)合的安全獎勵

11.6　安全激勵補償

11.7　支持安全激勵的總方針

第12章　步驟五：籌劃培訓(xùn)和啟動會

12.1　觀察培訓(xùn)

12.2　籌劃啟動會

12.3　籌劃支持流程所需要的培訓(xùn)

第13章　步驟六：進(jìn)行管理審核

第14章　實施行為安全流程

14.1　對程序委員會進(jìn)行培訓(xùn)

14.2　設(shè)立流程負(fù)責(zé)人

14.3　程序委員會的職責(zé)

14.4　管理層的職責(zé)

第15章　保持行為安全流程

15.1　程序委員會成員的職責(zé)

15.2　常見情況

15.3　程序委員會的職責(zé)

15.4　管理層的職責(zé)

第16章　有關(guān)實施的一些最終建議

第17章　專題：安全領(lǐng)導(dǎo)

17.1　有效安全領(lǐng)導(dǎo)的最大障礙

17.2　有效安全領(lǐng)導(dǎo)的其他障礙

17.3　領(lǐng)導(dǎo)者的特殊角色

17.4　管理層支持的步驟

17.5　管理者最重要的角色

17.6　建設(shè)性的提問

17.7　正式監(jiān)控與管理層績效

17.8　經(jīng)理人員和主管在觀察中的角色

17.9　非正式領(lǐng)導(dǎo)的重要性

17.10　其他的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)

17.11　安全領(lǐng)導(dǎo)清單

17.12　關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)者角色的最后評論

第18章　專題：預(yù)防嚴(yán)重事故

18.1　要素1：建立管理層的承諾和領(lǐng)導(dǎo)力

18.2　要素2：員工參與

18.3　要素3：了解危險

18.4　要素4：為控制危險識別關(guān)鍵性工作

18.5　要素5：建立績效標(biāo)準(zhǔn)

18.6　要素6：保持測量和反饋系統(tǒng)

18.7　要素7：支持與執(zhí)行糾正行動

18.8　要素8：改進(jìn)和更新流程

18.9　預(yù)防嚴(yán)重事故流程的實施：管道操作案例研究

第19章　專題：自我觀察流程

19.1　我的工作是什么

19.2　我做得如何

19.3　我得到了什么

19.4　如何實施自我觀察流程

19.5　關(guān)于實行自我觀察的最終建議

第20章　專題：程序委員會

20.1　建立程序委員會

20.2　培訓(xùn)程序委員會

20.3　程序委員會職責(zé)

20.4　職責(zé)總結(jié)

第21章　高級專題：行為基礎(chǔ)與它為什么有用

21.1　確認(rèn)

21.2　ABC分析

21.3　結(jié)果

21.4　前提

21.5　個人學(xué)習(xí)的經(jīng)歷

21.6　行為分析工作清單

21.7　制定探討行為原因的行動計劃

第22章　高級專題：改進(jìn)項目

22.1　解決問題的步驟

22.2　收集額外信息的方法

22.3　找出薄弱的或缺少的權(quán)變要素

22.4　目標(biāo)設(shè)定的指導(dǎo)

22.5　表彰和慶?；顒拥闹改?

第23章　其他支持計劃

23.1　額外的安全流程要件

23.2　補充的安全計劃

23.3　額外的安全流程要件

23.4　常見的強(qiáng)化措施計劃

23.5　協(xié)調(diào)特殊的計劃

第24章　長期案例的研究

24.1　一家精煉廠的行為安全案例

24.2　一家采礦工廠的員工安全流程

第25章　自我觀察案例研究

25.1　加拿大天然氣生產(chǎn)與管道公司

25.2　電力企業(yè)

25.3　伐木業(yè)

第26章　小型公司的案例研究

26.1　管道公司

26.2　聚烯烴工廠

26.3　食品加工廠

第27章　觀察者效果

第28章　原創(chuàng)案例研究

28.1　一家天然氣管道公司的員工安全流程

28.2　創(chuàng)建一個積極的安全流程

28.3　一家造紙廠改進(jìn)安全績效的教訓(xùn)

28.4　企業(yè)衛(wèi)生的行為化方法

28.5　安全獎勵計劃在露天礦的長期效果

附錄A　實施進(jìn)度表樣本

附錄B　在實施行為安全流程方面可供選擇的有經(jīng)驗的顧問名單

附錄C　識別與定義價值的非結(jié)構(gòu)化方法2100433B

本書是國外一本得到行業(yè)認(rèn)可的安全文化的圖書。它詳盡地說明了如何計劃和實施一個行為的安全過程，并對安全管理的一些特殊話題和高級話題進(jìn)行了闡述，比如安全領(lǐng)導(dǎo)力、嚴(yán)重事故防范。書中還有大量的案例研究，對讀者有更真實的借鑒意義。

近年來，安全事故頻頻發(fā)生，尤其是高危行業(yè)，比如煤礦業(yè)、建筑業(yè)。

本書讀者對象：安全生產(chǎn)的具體執(zhí)行者；負(fù)有安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的人員（例如政府分管安全生產(chǎn)的領(lǐng)導(dǎo)，安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局的工作人員，企業(yè)分管安全的高層領(lǐng)導(dǎo)）；研究安全生產(chǎn)的專業(yè)人士（例如高校、科研單位）

具體而言，流程優(yōu)化的實施包含以下幾個方面：

1、總體規(guī)劃：首先要得到管理層的支持與委托，設(shè)定基本方向。要明確企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、內(nèi)部需求和IT建設(shè)，確定流程優(yōu)化目標(biāo)和范圍、項目組成員、項目預(yù)算和計劃。

2、優(yōu)化項目啟動：召開項目啟動大會，進(jìn)行全員動員，宣傳造勢，并進(jìn)行內(nèi)部流程優(yōu)化理念培訓(xùn)。

3、流程描述及診斷分析：通過企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境分析及客戶滿意度調(diào)查，了解流程現(xiàn)狀，描述與分析現(xiàn)有流程，通過問題歸集，得出診斷報告。

4、流程優(yōu)化設(shè)計：建立目標(biāo)，確認(rèn)關(guān)鍵流程，明確改進(jìn)方向及流程優(yōu)化設(shè)計，配套輔助信息初步形成，確定優(yōu)化方案。

5、配套方案設(shè)計：配套輔助信息的收集與整理，職能方案調(diào)整，配套方案設(shè)計。

6、實施：制訂詳細(xì)的優(yōu)化工作計劃，組織實施，并完善配套方案。

7、項目評測：項目效果評估，總結(jié)成功得失經(jīng)驗，指導(dǎo)完善流程管理。

8、持續(xù)改進(jìn)：觀察流程運作狀態(tài)，與預(yù)定優(yōu)化目標(biāo)比較分析，對不足之處進(jìn)行修正改善，并使流程優(yōu)化成為一種持續(xù)行為。

總之，企業(yè)在實行流程優(yōu)化過程中，必須研究整個業(yè)務(wù)流程中輸入、處理、輸出三個環(huán)節(jié)的內(nèi)容、形式和方法。此外，流程優(yōu)化體系中的評價體系不但要有定性的評價內(nèi)容，還要有各種用于定量分析的相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、管理過程評測指標(biāo)及其指標(biāo)值。只有這樣，才能使流程優(yōu)化落到實處，才能實現(xiàn)流程優(yōu)化的預(yù)期目標(biāo)，從根本上提高企業(yè)的管理水平和競爭力。

《財務(wù)管理流程設(shè)計與工作標(biāo)準(zhǔn)(第2版)》

第1章　流程與流程圖的繪制　1

1.1　流程與流程再造　3

1.1.1　什么是流程　3

1.1.2　什么是流程再造　3

1.1.3　流程設(shè)計或再造的基礎(chǔ)　4

1.1.4　流程管理對企業(yè)的意義　4

1.2　流程圖的繪制與管理　5

1.2.1　流程圖繪制原則　5

1.2.2　選擇“關(guān)鍵流程”　5

1.2.3　流程圖繪制方法　8

1.2.4　流程圖的管理與實施　10

第2章　財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與計劃管理　13

2.1　財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與計劃管理流程設(shè)計　15

2.1.1　流程設(shè)計目的　15

2.1.2　流程結(jié)構(gòu)設(shè)計　15

2.2　財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　16

2.2.1　財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃流程圖　16

2.2.2　財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃工作標(biāo)準(zhǔn)　17

2.2.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　18

.2.3　經(jīng)營目標(biāo)確定流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　19

2.3.1　經(jīng)營目標(biāo)確定流程圖　19

2.3.2　經(jīng)營目標(biāo)確定工作標(biāo)準(zhǔn)　20

2.3.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　20

2.4　財務(wù)預(yù)測流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　21

2.4.1　財務(wù)預(yù)測流程圖　21

2.4.2　財務(wù)預(yù)測工作標(biāo)準(zhǔn)　22

2.4.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　22

2.5　財務(wù)計劃編制流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　23

2.5.1　財務(wù)計劃編制流程圖　23

2.5.2　財務(wù)計劃編制工作標(biāo)準(zhǔn)　24

2.5.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　25

第3章　財務(wù)會計基礎(chǔ)管理　27

3.1　財務(wù)會計基礎(chǔ)管理流程設(shè)計　29

3.1.1　流程設(shè)計目的　29

3.1.2　流程結(jié)構(gòu)設(shè)計　29

3.2　財務(wù)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　30

3.2.1　財務(wù)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計流程圖　30

3.2.2　財務(wù)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計工作標(biāo)準(zhǔn)　31

3.2.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　32

3.3　財務(wù)管理制度設(shè)計流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　33

3.3.1　財務(wù)管理制度設(shè)計流程圖　33

3.3.2　財務(wù)管理制度設(shè)計工作標(biāo)準(zhǔn)　34

3.3.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　35

3.4　日記總賬賬務(wù)處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　36

3.4.1　日記總賬賬務(wù)處理流程圖　36

3.4.2　日記總賬賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)　37

3.4.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　38

3.5　記賬憑證核算賬務(wù)處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　39

3.5.1　記賬憑證核算賬務(wù)處理流程圖　39

3.5.2　記賬憑證核算賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)　40

3.5.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　41

3.6　匯總記賬憑證賬務(wù)處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　42

3.6.1　匯總記賬憑證賬務(wù)處理流程圖　42

3.6.2　匯總記賬憑證賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)　43

3.6.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　45

3.7　科目匯總表核算賬務(wù)處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　46

3.7.1　科目匯總表核算賬務(wù)處理流程圖　46

3.7.2　科目匯總表核算賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)　47

3.7.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　49

第4章　全面預(yù)算管理　51

4.1　全面預(yù)算管理流程設(shè)計　53

4.1.1　流程設(shè)計目的　53

4.1.2　流程結(jié)構(gòu)設(shè)計　53

4.2　全面預(yù)算編制流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　54

4.2.1　全面預(yù)算編制流程圖　54

4.2.2　全面預(yù)算編制工作標(biāo)準(zhǔn)　55

4.2.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　57

4.3　年度預(yù)算編制流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　58

4.3.1　年度預(yù)算編制流程圖　58

4.3.2　年度預(yù)算編制工作標(biāo)準(zhǔn)　59

4.3.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　60

4.4　預(yù)算編制平衡流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　61

4.4.1　預(yù)算編制平衡流程圖　61

4.4.2　預(yù)算編制平衡工作標(biāo)準(zhǔn)　62

4.4.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　63

4.5　資金預(yù)算管理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　64

4.5.1　資金預(yù)算管理流程圖　64

4.5.2　資金預(yù)算管理工作標(biāo)準(zhǔn)　65

4.5.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　66

4.6　現(xiàn)金預(yù)算管理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　67

4.6.1　現(xiàn)金預(yù)算管理流程圖　67

4.6.2　現(xiàn)金預(yù)算管理工作標(biāo)準(zhǔn)　68

4.6.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　70

4.7　成本費用預(yù)算管理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　71

4.7.1　成本費用預(yù)算管理流程圖　71

4.7.2　成本費用預(yù)算管理工作標(biāo)準(zhǔn)　72

4.7.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　73

4.8　預(yù)算報批流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　74

4.8.1　預(yù)算報批流程圖　74

4.8.2　預(yù)算報批工作標(biāo)準(zhǔn)　75

4.8.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　76

4.9　年度預(yù)算調(diào)整流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　77

4.9.1　年度預(yù)算調(diào)整流程圖　77

4.9.2　年度預(yù)算調(diào)整工作標(biāo)準(zhǔn)　78

4.9.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　79

4.10　預(yù)算超支管理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　80

4.10.1　預(yù)算超支管理流程圖　80

4.10.2　預(yù)算超支管理工作標(biāo)準(zhǔn)　81

4.10.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　81

4.11　預(yù)算執(zhí)行考核分析流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　82

4.11.1　預(yù)算執(zhí)行考核分析流程圖　82

4.11.2　預(yù)算執(zhí)行考核分析工作標(biāo)準(zhǔn)　83

4.11.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　84

第5章　籌資與投資管理　85

5.1　籌資與投資管理流程設(shè)計　87

5.1.1　流程設(shè)計目的　87

5.1.2　流程結(jié)構(gòu)設(shè)計　87

5.2　籌資管理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　88

5.2.1　籌資管理流程圖　88

5.2.2　籌資管理工作標(biāo)準(zhǔn)　89

5.2.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　90

5.3　投資管理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　91

5.3.1　投資管理流程圖　91

5.3.2　投資管理工作標(biāo)準(zhǔn)　92

5.3.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　93

5.4　企業(yè)內(nèi)部籌資流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　94

5.4.1　企業(yè)內(nèi)部籌資流程圖　94

5.4.2　企業(yè)內(nèi)部籌資工作標(biāo)準(zhǔn)　95

5.4.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　96

5.5　企業(yè)外部籌資流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　97

5.5.1　企業(yè)外部籌資流程圖　97

5.5.2　企業(yè)外部籌資工作標(biāo)準(zhǔn)　98

5.5.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　99

5.6　資金拆借管理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　100

5.6.1　資金拆借管理流程圖　100

5.6.2　資金拆借管理工作標(biāo)準(zhǔn)　101

5.6.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　102

5.7　投資項目經(jīng)濟(jì)價值評估流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　103

5.7.1　投資項目經(jīng)濟(jì)價值評估流程圖　103

5.7.2　投資項目經(jīng)濟(jì)價值評估工作標(biāo)準(zhǔn)　104

5.7.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　104

5.8　投資及項目審批流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　105

5.8.1　投資及項目審批流程圖　105

5.8.2　投資及項目審批工作標(biāo)準(zhǔn)　106

5.8.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　107

第6章　貨幣資金管理　109

6.1　貨幣資金管理流程設(shè)計　111

6.1.1　流程設(shè)計目的　111

6.1.2　流程結(jié)構(gòu)設(shè)計　111

6.2　資金計劃編制流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　112

6.2.1　資金計劃編制流程圖　112

6.2.2　資金計劃編制工作標(biāo)準(zhǔn)　113

6.2.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　114

6.3　資金使用審批流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　115

6.3.1　資金使用審批流程圖　115

6.3.2　資金使用審批工作標(biāo)準(zhǔn)　116

6.3.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　116

6.4　現(xiàn)金收支賬務(wù)處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　117

6.4.1　現(xiàn)金收支賬務(wù)處理流程圖　117

6.4.2　現(xiàn)金收支賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)　118

6.4.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　120

6.5　現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　121

6.5.1　現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程圖　121

6.5.2　現(xiàn)金清查賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)　122

6.5.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　123

6.6　備用金收支賬務(wù)處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　124

6.6.1　備用金收支賬務(wù)處理流程圖　124

6.6.2　備用金收支賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)　125

6.6.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　126

6.7　銀行存款付款管理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　127

6.7.1　銀行存款付款管理流程圖　127

6.7.2　銀行存款付款管理工作標(biāo)準(zhǔn)　128

6.7.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　129

6.8　銀行存款結(jié)算管理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　130

6.8.1　銀行存款結(jié)算管理流程圖　130

6.8.2　銀行存款結(jié)算管理工作標(biāo)準(zhǔn)　131

6.8.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　132

第7章　應(yīng)收賬款管理　135

7.1　應(yīng)收賬款管理流程設(shè)計　137

7.1.1　流程設(shè)計目的　137

7.1.2　流程結(jié)構(gòu)設(shè)計　137

7.2　應(yīng)收賬款管理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　138

7.2.1　應(yīng)收賬款管理流程圖　138

7.2.2　應(yīng)收賬款管理工作標(biāo)準(zhǔn)　139

7.2.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　140

7.3　應(yīng)收賬款統(tǒng)計上報流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　141

7.3.1　應(yīng)收賬款統(tǒng)計上報流程圖　141

7.3.2　應(yīng)收賬款統(tǒng)計上報工作標(biāo)準(zhǔn)　142

7.3.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　143

7.4　應(yīng)收票據(jù)賬務(wù)處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　144

7.4.1　應(yīng)收票據(jù)賬務(wù)處理流程圖　144

7.4.2　應(yīng)收票據(jù)賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)　145

7.4.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　146

7.5　壞賬確認(rèn)流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　147

7.5.1　壞賬確認(rèn)流程圖　147

7.5.2　壞賬確認(rèn)工作標(biāo)準(zhǔn)　148

7.5.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　149

7.6　壞賬賬務(wù)處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　150

7.6.1　壞賬賬務(wù)處理流程圖　150

7.6.2　壞賬賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)　151

7.6.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　152

第8章　固定資產(chǎn)與存貨管理　153

8.1　固定資產(chǎn)與存貨管理流程設(shè)計　155

8.1.1　流程設(shè)計目的　155

8.1.2　流程結(jié)構(gòu)設(shè)計　155

8.2　固定資產(chǎn)管理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　156

8.2.1　固定資產(chǎn)管理流程圖　156

8.2.2　固定資產(chǎn)管理工作標(biāo)準(zhǔn)　157

8.2.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　159

8.3　存貨管理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　160

8.3.1　存貨管理流程圖　160

8.3.2　存貨管理工作標(biāo)準(zhǔn)　161

8.3.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　163

8.4　固定資產(chǎn)折舊處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　165

8.4.1　固定資產(chǎn)折舊處理流程圖　165

8.4.2　固定資產(chǎn)折舊處理工作標(biāo)準(zhǔn)　166

8.4.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　167

8.5　固定資產(chǎn)租入管理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　168

8.5.1　固定資產(chǎn)租入管理流程圖　168

8.5.2　固定資產(chǎn)租入管理工作標(biāo)準(zhǔn)　169

8.5.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　171

8.6　固定資產(chǎn)出租管理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　172

8.6.1　固定資產(chǎn)出租管理流程圖　172

8.6.2　固定資產(chǎn)出租管理工作標(biāo)準(zhǔn)　173

8.6.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　175

8.7　固定資產(chǎn)盤點流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　176

8.7.1　固定資產(chǎn)盤點流程圖　176

8.7.2　固定資產(chǎn)盤點工作標(biāo)準(zhǔn)　177

8.7.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　178

8.8　固定資產(chǎn)減損流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　179

8.8.1　固定資產(chǎn)減損流程圖　179

8.8.2　固定資產(chǎn)減損工作標(biāo)準(zhǔn)　180

8.8.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　182

8.9　固定資產(chǎn)清查流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　183

8.9.1　固定資產(chǎn)清查流程圖　183

8.9.2　固定資產(chǎn)清查工作標(biāo)準(zhǔn)　184

8.9.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　185

8.10　固定資產(chǎn)報廢處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　186

8.10.1　固定資產(chǎn)報廢處理流程圖　186

8.10.2　固定資產(chǎn)報廢處理工作標(biāo)準(zhǔn)　187

8.10.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　188

8.11　存貨采購業(yè)務(wù)處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　189

8.11.1　存貨采購業(yè)務(wù)處理流程圖　189

8.11.2　存貨采購業(yè)務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)　190

8.11.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　192

8.12　存貨核算處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　193

8.12.1　存貨核算處理流程圖　193

8.12.2　存貨核算處理工作標(biāo)準(zhǔn)　194

8.12.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　196

8.13　在用物品盤點流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　197

8.13.1　在用物品盤點流程圖　197

8.13.2　在用物品盤點工作標(biāo)準(zhǔn)　198

8.13.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　199

8.14　資產(chǎn)全面盤點流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　200

8.14.1　資產(chǎn)全面盤點流程圖　200

8.14.2　資產(chǎn)全面盤點工作標(biāo)準(zhǔn)　201

8.14.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　202

8.15　庫存差異分析流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　203

8.15.1　庫存差異分析流程圖　203

8.15.2　庫存差異分析工作標(biāo)準(zhǔn)　204

8.15.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　205

第9章　無形資產(chǎn)管理　207

9.1　無形資產(chǎn)管理流程設(shè)計　209

9.1.1　流程設(shè)計目的　209

9.1.2　流程結(jié)構(gòu)設(shè)計　209

9.2　無形資產(chǎn)管理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　210

9.2.1　無形資產(chǎn)管理流程圖　210

9.2.2　無形資產(chǎn)管理工作標(biāo)準(zhǔn)　211

9.2.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　212

9.3　無形資產(chǎn)使用流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　213

9.3.1　無形資產(chǎn)使用流程圖　213

9.3.2　無形資產(chǎn)使用工作標(biāo)準(zhǔn)　214

9.3.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　215

9.4　無形資產(chǎn)處置流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　216

9.4.1　無形資產(chǎn)處置流程圖　216

9.4.2　無形資產(chǎn)處置工作標(biāo)準(zhǔn)　217

9.4.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　218

9.5　無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　219

9.5.1　無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓流程圖　219

9.5.2　無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作標(biāo)準(zhǔn)　220

9.5.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　221

第10章　負(fù)債與所有者權(quán)益管理　223

10.1　負(fù)債與所有者權(quán)益管理流程設(shè)計　225

10.1.1　流程設(shè)計目的　225

10.1.2　流程結(jié)構(gòu)設(shè)計　225

10.2　短期借款賬務(wù)處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　226

10.2.1　短期借款賬務(wù)處理流程圖　226

10.2.2　短期借款賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)　227

10.2.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　228

10.3　長期借款賬務(wù)處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　230

10.3.1　長期借款賬務(wù)處理流程圖　230

10.3.2　長期借款賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)　231

10.3.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　232

10.4　貸款結(jié)算賬務(wù)處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　233

10.4.1　貸款結(jié)算賬務(wù)處理流程圖　233

10.4.2　貸款結(jié)算賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)　234

10.4.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　235

10.5　實收資本賬務(wù)處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　236

10.5.1　實收資本賬務(wù)處理流程圖　236

10.5.2　實收資本賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)　237

10.5.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　238

10.6　資本公積賬務(wù)處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　239

10.6.1　資本公積賬務(wù)處理流程圖　239

10.6.2　資本公積賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)　240

10.6.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　241

10.7　盈余公積賬務(wù)處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　242

10.7.1　盈余公積賬務(wù)處理流程圖　242

10.7.2　盈余公積賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)　243

10.7.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　244

10.8　未分配利潤賬務(wù)處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　245

10.8.1　未分配利潤賬務(wù)處理流程圖　245

10.8.2　未分配利潤賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)　246

10.8.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　248

第11章　采購與付款管理　249

11.1　采購與付款管理流程設(shè)計　251

11.1.1　流程設(shè)計目的　251

11.1.2　流程結(jié)構(gòu)設(shè)計　251

11.2　采購過程控制流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　252

11.2.1　采購過程控制流程圖　252

11.2.2　采購過程控制工作標(biāo)準(zhǔn)　253

11.2.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　254

11.3　采購業(yè)務(wù)核算流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　255

11.3.1　采購業(yè)務(wù)核算流程圖　255

11.3.2　采購業(yè)務(wù)核算工作標(biāo)準(zhǔn)　256

11.3.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　257

11.4　采購合同簽訂審核流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　258

11.4.1　采購合同簽訂審核流程圖　258

11.4.2　采購合同簽訂審核工作標(biāo)準(zhǔn)　259

11.4.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　260

11.5　采購合同執(zhí)行協(xié)調(diào)流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　261

11.5.1　采購合同執(zhí)行協(xié)調(diào)流程圖　261

11.5.2　采購合同執(zhí)行協(xié)調(diào)工作標(biāo)準(zhǔn)　262

11.5.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　263

11.6　采購付款審批控制流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　264

11.6.1　采購付款審批控制流程圖　264

11.6.2　采購付款審批控制工作標(biāo)準(zhǔn)　265

11.6.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　266

第12章　成本費用管理　267

12.1　成本費用管理流程設(shè)計　269

12.1.1　流程設(shè)計目的　269

12.1.2　流程結(jié)構(gòu)設(shè)計　269

12.2　產(chǎn)品成本核算流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　270

12.2.1　產(chǎn)品成本核算流程圖　270

12.2.2　產(chǎn)品成本核算工作標(biāo)準(zhǔn)　271

12.2.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　272

12.3　產(chǎn)品定額成本編制流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　273

12.3.1　產(chǎn)品定額成本編制流程圖　273

12.3.2　產(chǎn)品定額成本編制工作標(biāo)準(zhǔn)　274

12.3.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　274

12.4　成本核算賬務(wù)處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　275

12.4.1　成本核算賬務(wù)處理流程圖　275

12.4.2　成本核算賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)　276

12.4.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　276

12.5　費用使用審批流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　277

12.5.1　費用使用審批流程圖　277

12.5.2　費用使用審批工作標(biāo)準(zhǔn)　278

12.5.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　278

12.6　銷售費用使用流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　279

12.6.1　銷售費用使用流程圖　279

12.6.2　銷售費用使用工作標(biāo)準(zhǔn)　280

12.6.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　281

12.7　管理費用使用流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　282

12.7.1　管理費用使用流程圖　282

12.7.2　管理費用使用工作標(biāo)準(zhǔn)　283

12.7.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　284

12.8　費用報銷賬務(wù)處理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　285

12.8.1　費用報銷賬務(wù)處理流程圖　285

12.8.2　費用報銷賬務(wù)處理工作標(biāo)準(zhǔn)　286

12.8.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　287

12.9　月度費用預(yù)算執(zhí)行分析流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　288

12.9.1　月度費用預(yù)算執(zhí)行分析流程圖　288

12.9.2　月度費用預(yù)算執(zhí)行分析工作標(biāo)準(zhǔn)　289

12.9.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　289

第13章　收入與利潤管理　291

13.1　收入與利潤管理流程設(shè)計　293

13.1.1　流程設(shè)計目的　293

13.1.2　流程結(jié)構(gòu)設(shè)計　293

13.2　收入管理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　294

13.2.1　收入管理流程圖　294

13.2.2　收入管理工作標(biāo)準(zhǔn)　295

13.2.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　296

13.3　收入核算流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　297

13.3.1　收入核算流程圖　297

13.3.2　收入核算工作標(biāo)準(zhǔn)　298

13.3.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　299

13.4　利潤核算流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　300

13.4.1　利潤核算流程圖　300

13.4.2　利潤核算工作標(biāo)準(zhǔn)　301

13.4.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　302

13.5　利潤分配流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　303

13.5.1　利潤分配流程圖　303

13.5.2　利潤分配工作標(biāo)準(zhǔn)　304

13.5.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　305

13.6　利潤結(jié)轉(zhuǎn)流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　307

13.6.1　利潤結(jié)轉(zhuǎn)流程圖　307

13.6.2　利潤結(jié)轉(zhuǎn)工作標(biāo)準(zhǔn)　308

13.6.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　309

第14章　財務(wù)報告編制與分析管理　311

14.1　財務(wù)報告編制與分析管理流程設(shè)計　313

14.1.1　流程設(shè)計目的　313

14.1.2　流程結(jié)構(gòu)設(shè)計　313

14.2　資產(chǎn)負(fù)債表編制流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　314

14.2.1　資產(chǎn)負(fù)債表編制流程圖　314

14.2.2　資產(chǎn)負(fù)債表編制工作標(biāo)準(zhǔn)　315

14.2.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　316

14.3　利潤表編制流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　317

14.3.1　利潤表編制流程圖　317

14.3.2　利潤表編制工作標(biāo)準(zhǔn)　318

14.3.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　319

14.4　現(xiàn)金流量表編制流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　320

14.4.1　現(xiàn)金流量表編制流程圖　320

14.4.2　現(xiàn)金流量表編制工作標(biāo)準(zhǔn)　321

14.4.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　322

14.5　財務(wù)報告編制流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　323

14.5.1　財務(wù)報告編制流程圖　323

14.5.2　財務(wù)報告編制工作標(biāo)準(zhǔn)　324

14.5.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　325

14.6　財務(wù)分析流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　326

14.6.1　財務(wù)分析流程圖　326

14.6.2　財務(wù)分析工作標(biāo)準(zhǔn)　327

14.6.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　328

14.7　財務(wù)分析報告編制流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　329

14.7.1　財務(wù)分析報告編制流程圖　329

14.7.2　財務(wù)分析報告編制工作標(biāo)準(zhǔn)　330

14.7.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　331

第15章　稅務(wù)管理　333

15.1　稅務(wù)管理流程設(shè)計　335

15.1.1　流程設(shè)計目的　335

15.1.2　流程結(jié)構(gòu)設(shè)計　335

15.2　稅務(wù)管理流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　336

15.2.1　稅務(wù)管理流程圖　336

15.2.2　稅務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)　337

15.2.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　338

15.3　稅務(wù)籌劃流程與工作標(biāo)準(zhǔn)339

15.3.1　稅務(wù)籌劃流程圖　339

15.3.2　稅務(wù)籌劃工作標(biāo)準(zhǔn)　340

15.3.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　340

15.4　納稅核算流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　341

15.4.1　納稅核算流程圖　341

15.4.2　納稅核算工作標(biāo)準(zhǔn)　342

15.4.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　343

15.5　納稅申報流程與工作標(biāo)準(zhǔn)344

15.5.1　納稅申報流程圖　344

15.5.2　納稅申報工作標(biāo)準(zhǔn)　345

15.5.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　346

15.6　電子報稅流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　347

15.6.1　電子報稅流程圖　347

15.6.2　電子報稅工作標(biāo)準(zhǔn)　348

15.6.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　349

第16章　審計管理　351

16.1　審計管理流程設(shè)計　353

16.1.1　流程設(shè)計目的　353

16.1.2　流程結(jié)構(gòu)設(shè)計　353

16.2　外部審計流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　354

16.2.1　外部審計流程圖　354

16.2.2　外部審計工作標(biāo)準(zhǔn)　355

16.2.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　356

16.3　內(nèi)部審計流程與工作標(biāo)準(zhǔn)357

16.3.1　內(nèi)部審計流程圖　357

16.3.2　內(nèi)部審計工作標(biāo)準(zhǔn)　358

16.3.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　359

16.4　貨幣資金審計流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　360

16.4.1　貨幣資金審計流程圖　360

16.4.2　貨幣資金審計工作標(biāo)準(zhǔn)　361

16.4.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　362

16.5　存貨審計流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　363

16.5.1　存貨審計流程圖　363

16.5.2　存貨審計工作標(biāo)準(zhǔn)　364

16.5.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　365

16.6　長期借款審計流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　366

16.6.1　長期借款審計流程圖　366

16.6.2　長期借款審計工作標(biāo)準(zhǔn)　367

16.6.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　368

16.7　產(chǎn)品成本審計流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　369

16.7.1　產(chǎn)品成本審計流程圖　369

16.7.2　產(chǎn)品成本審計工作標(biāo)準(zhǔn)　370

16.7.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　370

16.8　企業(yè)利潤審計流程與工作標(biāo)準(zhǔn)　371

16.8.1　企業(yè)利潤審計流程圖　371

16.8.2　企業(yè)利潤審計工作標(biāo)準(zhǔn)　372

16.8.3　流程關(guān)鍵事項與考核說明　3732100433B

在調(diào)研分析當(dāng)前房地產(chǎn)業(yè)安全生產(chǎn)態(tài)勢和安全管理訴求的基礎(chǔ)上，基于事故風(fēng)險分析的理論和方法，通過建立和實施以房地產(chǎn)建設(shè)單位為主導(dǎo)、地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營管理全壽命周期、各級各類人員安全職責(zé)全覆蓋的安全管理體系，體現(xiàn)出安全管理工作的內(nèi)容體系與方式方法，分階段展示安全管理工作的重心和方向，可有效引導(dǎo)事故預(yù)防和風(fēng)險控制工作，建立健全安全管理體系，提高從業(yè)人員安全意識，規(guī)范安全管理行為，持續(xù)提升安全管理水平，實現(xiàn)安全與效益的良性互動。