監(jiān)管計劃

規(guī)范金融資產(chǎn)評估業(yè)務(wù) 切實維護金融秩序 促進(jìn)評估行業(yè)健康發(fā)展

GAO報告

重點提示

意見書

基本情況

背景

第11章創(chuàng)建了一個綜合的評估師監(jiān)督管理體制民間、州及聯(lián)邦組織認(rèn)為潛在的一些因素影響其履行第11章中規(guī)定的職責(zé)

業(yè)內(nèi)人士關(guān)于第11章管理體制的擔(dān)憂

結(jié)論

建議

相關(guān)部門意見

附件

附件1 州

2100433B

本書這美國審計總署應(yīng)國會要求所做的報告（2003年5月）。抵押貸款評估是評估行業(yè)的主要業(yè)務(wù)之一，也是各國發(fā)展歷史最為悠久的評估業(yè)務(wù)，在傳統(tǒng)經(jīng)濟社會中已經(jīng)得到了長足發(fā)展。由于種種原因，我國金融領(lǐng)域的資產(chǎn)評估存在著一些較嚴(yán)重的問題，不僅對我國金融秩序和金融資產(chǎn)安全構(gòu)成了嚴(yán)重威脅，同時也極大地?fù)p害了我國評估行來的形象，經(jīng)新聞媒體的曝光，引起了各部門的重視，我們非常重視國外同類事業(yè)的發(fā)展以借鑒參考，出版了這本美國審計總署應(yīng)國會要求所做的報告（2003年5月）。

質(zhì)押監(jiān)管員具體工作內(nèi)容

1、在汽車4S店內(nèi)工作，對銀行質(zhì)押物進(jìn)行日常監(jiān)管；

2、負(fù)責(zé)質(zhì)押車輛、貨物的接收、盤點、換證、移動、釋放；

3、汽車項目負(fù)責(zé)保管質(zhì)押車輛、鑰匙、合格證，每日早晚兩次查庫；

4、及時上報監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；

5、接受和執(zhí)行公司（監(jiān)管公司）的各項工作指令；（監(jiān)管員屬于監(jiān)管公司員工不屬于銀行和4S店員工）

6、接受和配合公司與銀行的巡視及視頻檢查；

7、完成日常業(yè)務(wù)報表。

質(zhì)押監(jiān)官員的工作相對輕松具體可參考

動產(chǎn)質(zhì)押總量控制

指出質(zhì)人以銀行認(rèn)可的合法的動產(chǎn)作為質(zhì)押擔(dān)保，銀行給予融資。且在授信期內(nèi)可以分階段還款，并在滿足銀行核定的最低庫存基礎(chǔ)上可更換所質(zhì)押的動產(chǎn)的授信業(yè)務(wù)。質(zhì)押的標(biāo)的為監(jiān)管人倉儲保管的貨物，銀行委托監(jiān)管人不間斷的占有質(zhì)物.但監(jiān)管的質(zhì)物是不斷更換的，在不同的時間表現(xiàn)為不同批次、種類.故稱為“動態(tài)質(zhì)押總量控制”。

特點：

動產(chǎn)質(zhì)押總量控制與動產(chǎn)質(zhì)押逐筆控制類似，只是銀行將審批權(quán)限委托給監(jiān)管方，由監(jiān)管方代為控制。作為監(jiān)管方也會承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險。同樣，必須建立有效的信息系統(tǒng)才能對總量控制進(jìn)行有效管理。動產(chǎn)質(zhì)押逐筆控制和動產(chǎn)質(zhì)押總量控制亦可通稱為融通倉。

具體環(huán)節(jié)的操作

1.質(zhì)押形成

遠(yuǎn)成和出質(zhì)人簽訂《倉儲保管協(xié)議》，出質(zhì)人把質(zhì)押貨物存入指定質(zhì)押監(jiān)管倉庫；

監(jiān)管方、出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人三方簽訂適用于動產(chǎn)質(zhì)押總量控制業(yè)務(wù)的《動產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管合作協(xié)議》，質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人共同向監(jiān)管方出具《查詢及出質(zhì)通知書（附確認(rèn)回執(zhí)）》，將質(zhì)物及設(shè)立質(zhì)押的事實通知監(jiān)管方，監(jiān)管方驗收貨物無誤后予以確認(rèn)，此筆質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)形成。

2.總量控制

質(zhì)權(quán)人出具《質(zhì)物價格確定/調(diào)整通知書》和《質(zhì)物最低價值通知書》，確定質(zhì)物品種、價格和最低控貨數(shù)量或價值。

3.質(zhì)物入庫

遠(yuǎn)成根據(jù)出質(zhì)人的入庫貨物出具入庫單。

4.質(zhì)物出庫

質(zhì)物的價值超出質(zhì)物最低價值的，出質(zhì)人就超出部分提貨或者換貨時，無需追加或補充保證金，可直接向監(jiān)管方辦理提貨或換貨，監(jiān)管方應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本合同的約定予以辦理，并保證提貨或換貨后處于監(jiān)管方占有、監(jiān)管下的質(zhì)物價值始終不得低于質(zhì)物的最低價值。 質(zhì)物的價值等于質(zhì)物的最低價值的，出質(zhì)人應(yīng)當(dāng)事先提出提貨申請，經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意后，追加或補充保證金，質(zhì)權(quán)人向監(jiān)管方簽發(fā)《質(zhì)物最低價值通知書》，下調(diào)質(zhì)物最低價值。監(jiān)管方根據(jù)《質(zhì)物最低價值通知書》作為審核依據(jù)辦理貨物出庫手續(xù)，此筆放貨業(yè)務(wù)完成

5.質(zhì)押解除

出質(zhì)人歸還全部質(zhì)押貸款；

質(zhì)權(quán)人出具《解除質(zhì)押監(jiān)管通知書》，并簽字蓋章，送交監(jiān)管方；

質(zhì)押監(jiān)管人員檢查質(zhì)權(quán)人簽字蓋章的《解除質(zhì)押監(jiān)管通知書》，簽字后提交操作部經(jīng)理審核簽字；

監(jiān)管方根據(jù)出質(zhì)人的要求辦理貨物出庫手續(xù)，此筆質(zhì)押解除作業(yè)完成。

風(fēng)險內(nèi)容：

在生產(chǎn)企業(yè)監(jiān)管，露天存放的質(zhì)物，沒有獨立封閉的監(jiān)管區(qū)，有時生產(chǎn)企業(yè)為了保證不停產(chǎn)，沒有經(jīng)過銀行許可，用成品置換原料，造成銀行確認(rèn)的質(zhì)物發(fā)生置換，我方不僅承擔(dān)置換貨物產(chǎn)生的損失，而且在銀行界中產(chǎn)生不良影響――我們不具備控貨能力。

控制措施：

a)嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)押監(jiān)管協(xié)議和業(yè)務(wù)流程，質(zhì)物解除質(zhì)押和置換品種、規(guī)格，一定要有質(zhì)權(quán)人的書面許可，堅決杜絕白條發(fā)貨；

b)與銀行的單據(jù)傳遞，預(yù)留印鑒的確認(rèn)必須由質(zhì)押監(jiān)管部操作，避免庫外監(jiān)管員直接受理解除質(zhì)押程序；

c)對于總量控制的監(jiān)管貨物，監(jiān)管員一定掌握全部庫存貨物的進(jìn)出動態(tài)和日消耗量，設(shè)定高出質(zhì)押量20%為安全點，接近安全點時，提醒出質(zhì)人補貨或增加保證金，同時通知銀行。

買方信貸(保兌倉)：

銀行在取得商品控制權(quán)的條件下，為買賣雙方之間的先款后貨貿(mào)易提供封閉式采購融資支持。出質(zhì)人及供應(yīng)商實行先款后貨的結(jié)算方式，出質(zhì)人不能提供現(xiàn)貨供質(zhì)押，但其供應(yīng)商能配合銀行控制貨權(quán)。指定貨物到達(dá)指定監(jiān)管人擁有使用權(quán)的倉庫后。由監(jiān)管人確認(rèn)出具倉單或清單，并按質(zhì)權(quán)人約定實施控貨監(jiān)管。

特點：

買方信貸(保兌倉)業(yè)務(wù)需求量大，應(yīng)用也很廣。但是要做到對貨物的到庫和出庫做的精確的控制也必需要建立有效的信息系統(tǒng)。

具體流程操作

1質(zhì)押形成

遠(yuǎn)成和出質(zhì)人簽訂《倉儲保管協(xié)議》，監(jiān)管方、出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人三方簽訂適用于動產(chǎn)質(zhì)押買方信貸業(yè)務(wù)的《動產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管合作協(xié)議 》；質(zhì)權(quán)人在簽發(fā)銀行承兌匯票或匯出貨款后，就應(yīng)向監(jiān)管方簽發(fā)《查詢及出質(zhì)通知書（附確認(rèn)回執(zhí)）》，同時將銀行承兌匯票復(fù)印件或匯出貨款證明以及購銷合同復(fù)印件附后，通知監(jiān)管方接貨。如果收貨人為質(zhì)權(quán)人代替出質(zhì)人，質(zhì)權(quán)人還要提供授權(quán)書，授權(quán)監(jiān)管方代替質(zhì)權(quán)人辦理相關(guān)接貨手續(xù)。出質(zhì)人保證在甲方的監(jiān)督下，指示供應(yīng)商按時運交貨物至指定地點。貨到后由三方共同辦理接貨以及驗收入庫手續(xù)，貨物入庫驗收后，監(jiān)管方依據(jù)驗收結(jié)果出具《查詢及出質(zhì)通知書（附確認(rèn)回執(zhí)）》的確認(rèn)回執(zhí)，此筆質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)形成

2.質(zhì)物出庫

出質(zhì)人向質(zhì)權(quán)人補充或追加一定數(shù)額保證金后，可以向質(zhì)權(quán)人申請?zhí)崛〔糠只蛉抠|(zhì)物。出質(zhì)人憑質(zhì)權(quán)人簽發(fā)的《質(zhì)物變更通知書（附確認(rèn)回執(zhí)）》，向監(jiān)管方辦理提貨。

經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意，出質(zhì)人可憑質(zhì)權(quán)人簽發(fā)的《質(zhì)物變更通知書（附確認(rèn)回執(zhí)）》向監(jiān)管方交付新的質(zhì)物，置換提取既有質(zhì)物。

監(jiān)管方在收到質(zhì)權(quán)人的《質(zhì)物變更通知書（附確認(rèn)回執(zhí)）》后，應(yīng)核對有關(guān)印鑒、簽字、傳真機號碼，并與質(zhì)權(quán)人指定人員進(jìn)行電話核實。核實無誤后，準(zhǔn)予辦理出質(zhì)人的提貨。

3.質(zhì)押解除

同動產(chǎn)質(zhì)押

出質(zhì)人歸還全部質(zhì)押貸款；

質(zhì)權(quán)人出具《解除質(zhì)押監(jiān)管通知書》，并簽字蓋章，送交監(jiān)管方;

質(zhì)押監(jiān)管人員檢查質(zhì)權(quán)人簽字蓋章的《解除質(zhì)押監(jiān)管通知書》，

簽字后提交操作部經(jīng)理審核簽字；

監(jiān)管方根據(jù)出質(zhì)人的要求辦理貨物出庫手續(xù)，此筆質(zhì)押解除作業(yè)完成。

風(fēng)險內(nèi)容：

動態(tài)監(jiān)管的貨物，出質(zhì)人提供的進(jìn)出庫單據(jù)是貨物置換的憑證，有的監(jiān)管員缺乏單據(jù)管理意識，不能按期制訂，因單據(jù)不齊全造成置換憑證缺失。

控制措施：

動態(tài)監(jiān)管時，質(zhì)物清單、置換通知書、解除質(zhì)押通知書是貨權(quán)轉(zhuǎn)移的重要依據(jù)，因出質(zhì)人貨物全部出質(zhì)（包括超過質(zhì)押量部分），所以出質(zhì)人進(jìn)出庫單據(jù)也是貨物置換的憑證，要求與向銀行提供的單據(jù)一樣管理，按期裝訂成冊

開證監(jiān)管：

是指銀行為進(jìn)口商開立信 用證向國外的生產(chǎn)商或出口商購買貨物，進(jìn)口商繳納一定比例的保證金，其余部分以進(jìn)口貨物的貨權(quán)提供質(zhì)押擔(dān)保的貨押業(yè)務(wù)。同樣也只有建立信息系統(tǒng)才能對保證金和貨物進(jìn)行有效管理。

具體流程操作

1.簽訂協(xié)議

遠(yuǎn)成和出質(zhì)人簽訂《倉儲保管協(xié)議》， 監(jiān)管方、出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人三方簽訂適用于信用證項下未來貨權(quán)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)的《動產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管合作協(xié)議》；出質(zhì)人與監(jiān)管方簽訂《授權(quán)委托書》、《代理報關(guān)委托書》 、 《代理申報檢驗檢疫委托書》及倉儲協(xié)議。

2.單據(jù)交付

向質(zhì)權(quán)人或出質(zhì)人索取報關(guān)報檢所需資料的原件，包括：正本提單、裝箱單、檢驗單（包括質(zhì)量檢驗單和重量檢驗單等）、報關(guān)委托書、發(fā)票等，監(jiān)管方應(yīng)在收到質(zhì)權(quán)人和/或出質(zhì)人送達(dá)的提單等貨權(quán)憑證當(dāng)天，以特快專遞或?qū)Ｈ怂瓦_(dá)方式直接向質(zhì)權(quán)人和/或出質(zhì)人出具《單據(jù)收取確認(rèn)書》以確認(rèn)上述單據(jù)交接事實

3.報關(guān)報檢

質(zhì)物到港后，及時辦理報關(guān)、報檢等通關(guān)手續(xù)，同時到港口了解質(zhì)物堆放、貨損等情況并通報質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人。質(zhì)物清關(guān)后，將關(guān)單、商檢單、進(jìn)口關(guān)稅發(fā)票、增值稅發(fā)票等單據(jù)送交給質(zhì)權(quán)人。

4.質(zhì)押形成

質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人共同向監(jiān)管方簽發(fā)《出質(zhì)通知書》，將要出質(zhì)的貨物的信息，以及質(zhì)權(quán)人對于作為質(zhì)物的貨物的具體要求，通知監(jiān)管方。

監(jiān)管方提取貨物后，應(yīng)向質(zhì)權(quán)人簽發(fā)《出質(zhì)通知書回執(zhí)》。監(jiān)管方簽發(fā)《出質(zhì)通知書回執(zhí)》時，質(zhì)物轉(zhuǎn)移占有完成，質(zhì)押生效。

質(zhì)物入庫監(jiān)管：若質(zhì)物在進(jìn)口地當(dāng)?shù)刂苯尤霂?，監(jiān)管方應(yīng)履行其監(jiān)管職責(zé)，并嚴(yán)格按質(zhì)權(quán)人指示辦理質(zhì)物出入庫事宜。

質(zhì)物在途監(jiān)管：若質(zhì)物需要運輸?shù)疆惖睾笕霂毂９?，監(jiān)管方應(yīng)根據(jù)協(xié)議規(guī)定辦理貨物的運輸、物流倉儲等事宜，并在貨物在途期間和入庫后履行監(jiān)管職責(zé)，嚴(yán)格按照質(zhì)權(quán)人指示辦理質(zhì)物出入庫事宜。

5.質(zhì)物出庫

質(zhì)權(quán)人向監(jiān)管方出具《提貨通知書》，作為質(zhì)權(quán)人提取質(zhì)物出庫的唯一有效憑證，監(jiān)管方按照質(zhì)權(quán)人《提貨通知書》在給與出質(zhì)人提貨后應(yīng)簽發(fā)《提貨通知書回執(zhí)》，并送達(dá)質(zhì)權(quán)人。

6.質(zhì)押解除

當(dāng)質(zhì)權(quán)人通知解除相關(guān)質(zhì)物的質(zhì)押監(jiān)管或出質(zhì)人根據(jù)《提貨通知書》辦理完全部質(zhì)押貨物的出庫手續(xù)（以時間在先者為準(zhǔn)）時，合同終止。

風(fēng)險內(nèi)容：

· a)我方對出質(zhì)人缺乏足夠的了解，出質(zhì)人及其負(fù)責(zé)人在信譽和道德上存在瑕疵，采取欺詐手段騙取監(jiān)管人的信任或由于經(jīng)營問題而存在冒險行為，由此可能潛在發(fā)生對監(jiān)管方和質(zhì)權(quán)人不利的行為的可能性；

· b)或者利用他人的貨物質(zhì)押；

· c)或者動態(tài)質(zhì)押換貨過程中，以次充好；

· d)或者使用虛假海運提單換取現(xiàn)貨；

· e)哄搶質(zhì)物；

· f)企業(yè)管理混亂。

控制措施：

· a)全面調(diào)查出質(zhì)人在業(yè)內(nèi)的口碑，其負(fù)責(zé)人在信譽和道德上存在法律瑕疵的,不允許合作；

· b)出質(zhì)人管理制度不健全，生產(chǎn)經(jīng)營活動混亂，不允許合作；

· c)監(jiān)管場所質(zhì)物單獨存放并且標(biāo)識，防止利用他人貨物質(zhì)押；

· d)在合同中明確規(guī)定我方不對質(zhì)物內(nèi)在質(zhì)量負(fù)責(zé)；

· d)我方在沒有簽訂物流業(yè)務(wù)全程監(jiān)管協(xié)議的前提下，不具備辨別海運提單能力，不允許以海運提單換取現(xiàn)貨；

· e)必須要求出質(zhì)人的法定代表人簽訂承諾書，對由此發(fā)生的道德風(fēng)險以其所有個人資產(chǎn)承擔(dān)連帶保證擔(dān)保責(zé)任。

出質(zhì)人（貨主）需要更多在庫商品，需要融資；

質(zhì)權(quán)人尋找融資客戶，而且風(fēng)險需要降低最低；

監(jiān)管方監(jiān)管出質(zhì)人（貨主）融資商品替質(zhì)權(quán)人把控風(fēng)險，并且承擔(dān)風(fēng)險，三者合作產(chǎn)生質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)。

以商品車為例：

4S店經(jīng)銷商需要更多在庫商品，需要融資；

銀行尋找融資客戶獲取利潤而且不想承擔(dān)風(fēng)險；

第三方監(jiān)管有行業(yè)經(jīng)驗替銀行來承擔(dān)風(fēng)險并收取一定費來獲取利潤。三者合作產(chǎn)生質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)，質(zhì)押監(jiān)管員崗位由此產(chǎn)生。

不同的物流企業(yè)，對質(zhì)押監(jiān)管服務(wù)戰(zhàn)略地位的考慮會有所不同，比如以倉儲為主的物流企業(yè)會將它定位為主營業(yè)務(wù)，而一些大型綜合服務(wù)物流供應(yīng)商則將它定位為與主營業(yè)務(wù)相結(jié)合的增值服務(wù)，中國外運集團開展的質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)即屬于后者。但無論出于何種考慮，在有效規(guī)避風(fēng)險的前提下，質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)帶給各方的好處卻是顯而易見的：

對貸款人（客戶）的好處

利用質(zhì)押監(jiān)管服務(wù)申請貸款，可以幫助企業(yè)解決經(jīng)營融資的問題，爭取更多的流動資金周轉(zhuǎn)，達(dá)到擴大經(jīng)營規(guī)模，提高經(jīng)濟效益的目的；同時因為原料存放倉庫靠近工廠，便于隨時拉貨生產(chǎn)，大大縮短了生產(chǎn)企業(yè)將產(chǎn)品推向市場的時間，提高了產(chǎn)品的競爭力。

當(dāng)然，貸款人在使用質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)時，需要支付一定的費用，主要是貸款利息，倉儲保管費或監(jiān)管費用；此外，金融機構(gòu)還會要求客戶繳納占貸款總額一定比例的現(xiàn)金作為保證金（一般為30%）。但是，貸款人往往能得到豐厚的回報，尤其是動輒上千萬的貸款資金，往往能夠化解企業(yè)資金緊繃時面臨的困難，為企業(yè)的發(fā)展提供動力。在市場環(huán)境瞬息萬變的今天，企業(yè)如果抓準(zhǔn)時機先走一步，就能將對手拋離，獲得的回報往往比支出的費用要多得多。

對銀行等金融機構(gòu)的好處

質(zhì)押融資作為一種金融產(chǎn)品，可以增加放貸機會，培育新的經(jīng)濟增長點；同時又因為有了實際的貨物作為債權(quán)保證，第三方中介——物流企業(yè)對貨物實施監(jiān)管，并對貨物的真實性、安全性承擔(dān)責(zé)任，貸款的安全系數(shù)大大提高，有利于減少銀行壞帳風(fēng)險，放大金融服務(wù)的領(lǐng)域和功能。

對社會的好處

質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)對社會經(jīng)濟的穩(wěn)定與發(fā)展也有促進(jìn)和保障作用。在質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)中，物流企業(yè)起到了整合和再造企業(yè)信用的作用，這體現(xiàn)在物流企業(yè)取得銀行的授信，還體現(xiàn)在物流企業(yè)對中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的構(gòu)建，即前期為中小企業(yè)申請質(zhì)押貸款提供擔(dān)?；蛘咭宰陨頁?dān)保能力組織企業(yè)聯(lián)?；蚧ブ鷵?dān)保等。