財(cái)務(wù)主管績(jī)效管理

《財(cái)務(wù)主管績(jī)效管理》：輕松掌握財(cái)務(wù)主管，應(yīng)具備的基本技能。企業(yè)的均衡韻律，取決于財(cái)務(wù)管理的循環(huán)過程。介紹具有很強(qiáng)針對(duì)性的基本理財(cái)知識(shí)，可操作性強(qiáng)，能夠較快提高實(shí)踐能力，快速掌握財(cái)務(wù)主管應(yīng)具備的基本技能。

企業(yè)的均衡韻律，取決于財(cái)務(wù)管理的循環(huán)過程面對(duì)新的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，財(cái)務(wù)主管不僅僅要具有國(guó)際化的知識(shí)，還應(yīng)具有前矚性的觀點(diǎn)。善于借助先進(jìn)的信息處理技術(shù)，搞好財(cái)務(wù)管理，為企業(yè)提供快捷、可靠的財(cái)務(wù)信息，當(dāng)好總經(jīng)理的高參。

財(cái)務(wù)管理工作始終貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程的每個(gè)角落，因而它對(duì)企業(yè)來說是相當(dāng)重要的。隨著市場(chǎng)全球化進(jìn)程逐步加快，財(cái)務(wù)部門的作用日益突出，作為財(cái)務(wù)部門的主管扮演企業(yè)管理部門的重要角色，在大多數(shù)企業(yè)里實(shí)際上是僅次于總經(jīng)理的第二把手。不僅要把握好企業(yè)的財(cái)務(wù)關(guān)，更要為總經(jīng)理提供必要的支持。企業(yè)的均衡韻律，取決于財(cái)務(wù)管理的循環(huán)過程。

第一章 財(cái)務(wù)計(jì)劃與財(cái)務(wù)管理

第一節(jié) 財(cái)務(wù)計(jì)劃概述

(一)財(cái)務(wù)計(jì)劃的意義

(二)財(cái)務(wù)計(jì)劃的內(nèi)容

(三)財(cái)務(wù)計(jì)劃與生產(chǎn)技術(shù)財(cái)務(wù)計(jì)劃之間的區(qū)別

(四)財(cái)務(wù)計(jì)劃的程序

第二節(jié) 利潤(rùn)規(guī)劃

(一)本量利的相互關(guān)系

(二)對(duì)盈虧I臨界點(diǎn)的分析

(三)各因素變動(dòng)分析

第三節(jié) 企業(yè)全面預(yù)算的編制

(一)企業(yè)全面預(yù)算

(二)現(xiàn)金預(yù)算的編制

(三)預(yù)期財(cái)務(wù)報(bào)表的編制

第四節(jié) 財(cái)務(wù)管理

(一)成本管理

(二)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的管理

第二章 準(zhǔn)確定位與定章建制

第一節(jié) 做好財(cái)務(wù)主管的定位

(一)正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)的作用

(二)財(cái)務(wù)主管在企業(yè)中的地位

第二節(jié) 優(yōu)秀財(cái)務(wù)主管應(yīng)具備的素質(zhì)與能力

(一)財(cái)務(wù)主管應(yīng)具備的素質(zhì)

(二)財(cái)務(wù)主管應(yīng)具備的能力

第三節(jié) 建立健全的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)

(一)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)并為一體的組織形式

(二)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)設(shè)置不同管理機(jī)構(gòu)的平行組織形式

第四節(jié) 良好的內(nèi)部控制制度不可或缺

(一)內(nèi)部控制制度的意義

(二)內(nèi)部控制制度的四要素

(三)內(nèi)部控制制度的構(gòu)成

第五節(jié) 各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度

(一)現(xiàn)金收付的內(nèi)部控制制度

(二)存貨的內(nèi)部控制制度

(三)固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制制度

(四)采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度

(五)銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度

第六節(jié) 嚴(yán)肅查證會(huì)計(jì)舞弊

(一)有效的一般方法

(二)各種具體的措施

(三)會(huì)計(jì)賬簿舞弊的查證

(四)會(huì)計(jì)報(bào)表舞弊的查證

第三章 做好公司籌資工作

第一節(jié) 銀行借款的種類

(一)流動(dòng)資金借款

(二)固定資金借款

(三)抵押借款

(四)票據(jù)貼現(xiàn)借款

(五)外匯借款

第二節(jié) 銀行借款操作程序

(一)公司提出借款申請(qǐng)

(二)銀行的審查和審批

(三)簽訂借款合同

(四)借款的提取

(五)銀行貸后檢查

(六)借款的歸還

第三節(jié) 借款合同

(一)借款合同的種類

(二)借款合同的簽訂

第四節(jié) 商業(yè)信用

(一)商業(yè)信用的形式

(二)商業(yè)信用條件

第五節(jié) 債券的發(fā)行

(一)債券發(fā)行方式

(二)債券發(fā)行價(jià)格

第六節(jié) 股票的發(fā)行

(一)股票發(fā)行價(jià)格

(二)股票發(fā)行成本

第七節(jié) 籌資租賃的形式

(一)直接租賃

(二)轉(zhuǎn)租賃

(三)賣而后租

(四)杠桿租賃

(五)百分比式租賃

第八節(jié) 資本結(jié)構(gòu)

(一)資本成本

(二)單項(xiàng)資本成本率的計(jì)算

(三)加權(quán)平均資本成本率的計(jì)算

(四)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)杠桿

第四章 搞好企業(yè)投資的決策

第一節(jié) 掌握投資的種類

(一)短期投資的策略

(二)長(zhǎng)期投資的策略

第二節(jié) 嚴(yán)格控制投資的規(guī)模

(一)與市場(chǎng)供求狀況相適應(yīng)

(二)符合規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求

(三)與籌資能力相適應(yīng)

(四)恰當(dāng)?shù)卮_定投資項(xiàng)目的規(guī)模

第三節(jié) 投資決策的現(xiàn)金流量分析

(一)現(xiàn)金流量構(gòu)成

(二)現(xiàn)金流量的估算方法

第四節(jié) 投資決策的評(píng)價(jià)方法

(一)靜態(tài)分析法

(二)動(dòng)態(tài)分析法

第五節(jié) 固定資產(chǎn)投資分析

(一)重置型投資決策

(二)擴(kuò)充型投資決策

(三)項(xiàng)目壽命不等的投資決策

第六節(jié) 搞好證券投資

(一)證券投資組合策略

(二)證券投資組合的方法

(三)證券投資分析

第七節(jié) 搞好風(fēng)險(xiǎn)投資

(一)準(zhǔn)確理解風(fēng)險(xiǎn)投資

(二)風(fēng)險(xiǎn)投資的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略

(三)投資風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)整

第八節(jié) 正確使用資金投資

(一)回收期限法

(二)折現(xiàn)回收法

(三)凈現(xiàn)值法

(四)報(bào)酬率分析法

(五)內(nèi)部收益率法

(六)敏感性分析

第九節(jié) 投資要講方法

(一)善于投資，敢于投資

(二)把握好時(shí)機(jī)

(三)不要讓資金閑置

第五章 對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行管理

第一節(jié) 貨幣資金管理

(一)現(xiàn)金管理

(二)確定貨幣資金最佳持有量

第二節(jié) 應(yīng)收賬款管理

(一)應(yīng)收賬款管理的收益和代價(jià)

(二)信用政策的制定

(三)應(yīng)收賬款的日常管理

第三節(jié) 存貨管理

(一)存貨管理的目標(biāo)

(二)與存貨管理有關(guān)的成本

(三)經(jīng)濟(jì)批量的確定

第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理

(一)固定資產(chǎn)的特點(diǎn)

(二)固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)

(三)固定資產(chǎn)折舊

第五節(jié) 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)管理

(一)無形資產(chǎn)的管理

(二)遞延資產(chǎn)的管理

第六節(jié) 不可忽視的發(fā)票管理

(一)發(fā)票的購(gòu)領(lǐng)

(二)發(fā)票的填開

(三)發(fā)票的保管

(四)違反發(fā)票管理的法律責(zé)任

第六章 做好財(cái)務(wù)報(bào)表分析

第一節(jié) 財(cái)務(wù)比率分析

(一)短期償債能力分析

(二)長(zhǎng)期償債能力分析

(三)資產(chǎn)管理比率

(四)盈利能力分析

(五)市價(jià)比率

第二節(jié) 趨勢(shì)分析

(一)多期比較分析

(二)結(jié)構(gòu)百分比分析

(三)定基百分比趨勢(shì)分析

第三節(jié) 企業(yè)間的比較分析

(一)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)比率

(二)理想財(cái)務(wù)報(bào)表

第七章 搞好重組、并購(gòu)與清算

第一節(jié) 讓公司脫胎換骨的股權(quán)重組

(一)股份制改組

(二)股權(quán)置換

(三)公司內(nèi)部人持股

(四)股票回購(gòu)

第二節(jié) 股權(quán)重組與并購(gòu)

(一)企業(yè)并購(gòu)的類型

(二)企業(yè)并購(gòu)的動(dòng)因

(三)企業(yè)并購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分析

(四)并購(gòu)的資金籌措

(五)如何在并購(gòu)中反收購(gòu)

第三節(jié) 解救財(cái)務(wù)危機(jī)的財(cái)務(wù)重整

(一)非正式財(cái)務(wù)重整

(二)正式財(cái)務(wù)重整

(三)財(cái)務(wù)重整的決策

第四節(jié) 參與企業(yè)的清算

(一)企業(yè)清算的類型

(二)破產(chǎn)清算

(三)解散清算

(四)企業(yè)清算的實(shí)施

第八章 公司收益管理

第一節(jié) 營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)

(一)營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)的重要性

(二)營(yíng)業(yè)收入的預(yù)測(cè)方法

第二節(jié) 利潤(rùn)預(yù)測(cè)

(一)目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)測(cè)法

(二)盈虧臨界點(diǎn)預(yù)測(cè)法

(三)營(yíng)業(yè)杠桿系數(shù)預(yù)測(cè)法

(四)因素分析法

第三節(jié) 股票股利、股票分割與股票回購(gòu)

(一)股票股利

(二)股票分割

(三)股票回購(gòu)

第九章 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

第一節(jié) 數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試中的運(yùn)用

第二節(jié) 籌資風(fēng)險(xiǎn)防范

(一)債券籌資風(fēng)險(xiǎn)防范

(二)股票籌資風(fēng)險(xiǎn)防范

(三)融資租賃籌資風(fēng)險(xiǎn)防范

(四)籌資組合風(fēng)險(xiǎn)防范

第三節(jié) 投資風(fēng)險(xiǎn)防范

(一)投資風(fēng)險(xiǎn)防范

(二)證券投資風(fēng)險(xiǎn)防范

(三)固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)防范

(四)無形資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)防范

第十章 搞好企業(yè)的財(cái)務(wù)公關(guān)

第一節(jié) 讓股東信任你

(一)做好投資建議

(二)及時(shí)向股東通報(bào)公司發(fā)展信息

(三)增進(jìn)感情交流，維持良好關(guān)系

第二節(jié) 讓銀行支持你

(一)了解銀行的特性

(二)管好你的存款賬戶

(三)不要只與一家銀行往來

(四)與銀行信貸員建立私交

(五)讓銀行熟悉企業(yè)情況

(六)建立良好的財(cái)務(wù)制度

(七)注意與銀行交往中的言談舉止、儀容儀表

第三節(jié) 讓總經(jīng)理依賴你

(一)為總經(jīng)理的決策做好參謀

(二)為決策項(xiàng)目實(shí)施提供資金支持

(三)利用會(huì)計(jì)資料，提高企業(yè)管理水平

(四)實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，保障資金安全

(五)提供解決之道，而非只提出問題

第四節(jié) 取得其他職能部門的理解與支持

(一)與會(huì)計(jì)部門的關(guān)系

(二)與生產(chǎn)、銷售部門的關(guān)系

(三)與采購(gòu)部門的關(guān)系

第五節(jié) 理順各種財(cái)務(wù)關(guān)系

(一)協(xié)調(diào)外部財(cái)務(wù)關(guān)系的方法

(二)協(xié)調(diào)與政府部門的財(cái)務(wù)關(guān)系的方法

(三)協(xié)調(diào)與出資人的關(guān)系的方法

(四)協(xié)調(diào)與債權(quán)人的關(guān)系的方法

(五)協(xié)調(diào)與關(guān)聯(lián)企業(yè)的財(cái)務(wù)關(guān)系的方法

第六節(jié) 重視企業(yè)理財(cái)文化

(一)正確認(rèn)識(shí)企業(yè)的理財(cái)文化

(二)構(gòu)建優(yōu)秀的理財(cái)文化

第十一章 合法避稅

第一節(jié) 正當(dāng)避稅

(一)節(jié)稅

(二)偷、漏稅

(三)避稅

第二節(jié) 理性認(rèn)識(shí)避稅

(一)避稅是政策給的機(jī)會(huì)

(二)避稅是企業(yè)經(jīng)營(yíng)理性的選擇

(三)避稅是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的需要

(四)避稅是管理者的智慧

第三節(jié) 基本避稅方法

(一)費(fèi)用分配避稅法

(二)轉(zhuǎn)讓定價(jià)避稅法

(三)利潤(rùn)分配中的避稅

(四)利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行避稅

第十二章 財(cái)務(wù)主管實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作電算化

第一節(jié) 會(huì)計(jì)電算化過程中應(yīng)注意的問題

(一)重視財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的保密性

(二)保證財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全性

(三)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)軟件的二次開發(fā)

(四)確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的嚴(yán)肅性

第二節(jié) 會(huì)計(jì)電算化的審計(jì)

(一)如何開展電算化的審計(jì)

(二)電算化審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的特征與防范

第三節(jié) 會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)內(nèi)部管理及安全措施

(一)內(nèi)部管理的含義、特點(diǎn)及分類

(二)財(cái)務(wù)電算化下內(nèi)部管理的新問題

(三)建立財(cái)務(wù)電算化內(nèi)部管理的基本原則

(四)一般管理的內(nèi)容

(五)應(yīng)用管理的內(nèi)容

第十三章 實(shí)施會(huì)計(jì)電算化的前期準(zhǔn)備

第一節(jié) 會(huì)計(jì)電算化的前期準(zhǔn)備

(一)會(huì)計(jì)電算化認(rèn)識(shí)落實(shí)

(二)會(huì)計(jì)電算化人員培訓(xùn)

(三)計(jì)算機(jī)替代手工記賬的審批準(zhǔn)備

(四)基礎(chǔ)建賬工作

第二節(jié) 會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的選擇

(一)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)硬件設(shè)備的選擇

(二)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)軟件的選擇2100433B

《財(cái)務(wù)主管績(jī)效管理》內(nèi)容簡(jiǎn)介：目前，市場(chǎng)上出現(xiàn)了各式各樣關(guān)于如何做財(cái)務(wù)主管之類的書籍，但是這類書籍的教科書味太濃或只介紹一些基本理財(cái)知識(shí)，不夠全面，而且又沒有很強(qiáng)的針對(duì)性。為了能夠更適合即將成為財(cái)務(wù)主管或已成為財(cái)務(wù)主管的讀者閱讀和學(xué)習(xí)，蘇偉倫主編的《財(cái)務(wù)主管績(jī)效管理》在編寫時(shí)盡量用淺顯易懂的語(yǔ)句表達(dá)一些在教科書味太濃的書籍中極為抽象的理論，使得《財(cái)務(wù)主管績(jī)效管理》具有很強(qiáng)的可讀性。同時(shí)，《財(cái)務(wù)主管績(jī)效管理》在編寫過程中為了避免理論知識(shí)太多，所以在《財(cái)務(wù)主管績(jī)效管理》中特意增加了一些可操作性的知識(shí)，使讀者讀了《財(cái)務(wù)主管績(jī)效管理》之后能夠較快提高實(shí)踐能力。

上篇 財(cái)務(wù)主管任職資格測(cè)評(píng)

第一章 任職資格測(cè)評(píng)技術(shù)與工具

第一節(jié) 任職資格測(cè)評(píng)――目標(biāo)導(dǎo)向

第二節(jié) 任職資格測(cè)評(píng)――衡量標(biāo)準(zhǔn)

第三節(jié) 任職資格測(cè)評(píng)――體系建立

第四節(jié) 任職資格測(cè)評(píng)――實(shí)施程序

第二章 財(cái)務(wù)主管基本素質(zhì)測(cè)評(píng)

1 ZGCP-CW-001 經(jīng)營(yíng)管理能力測(cè)評(píng)

2 ZGCP-CW-002 錢財(cái)智商測(cè)評(píng)

3 ZGCP-CW-003 財(cái)運(yùn)目標(biāo)測(cè)評(píng)

……

第三章 財(cái)務(wù)主管工作能力測(cè)評(píng)

……

第四章 財(cái)務(wù)主管必備知識(shí)測(cè)評(píng)

……

下篇 財(cái)務(wù)主管工作績(jī)效測(cè)評(píng)

第一章 績(jī)效測(cè)評(píng)基礎(chǔ)與方法

……

第二章 財(cái)務(wù)主管工作績(jī)效測(cè)評(píng)

……

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本書收錄了目前國(guó)際上通用的企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員個(gè)人工作能力與崗位知識(shí)測(cè)評(píng)技巧與考核方法，按照國(guó)際慣例對(duì)財(cái)務(wù)主管提出了新的要求，并根據(jù)國(guó)際財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)則提供了一系列的測(cè)評(píng)技術(shù)與方法。

績(jī)效管理是一種對(duì)公司的資源進(jìn)行規(guī)劃、組織和使用，以達(dá)到某個(gè)目標(biāo)并實(shí)現(xiàn)顧客期望的過程。也是管理者與員工之間就工作職責(zé)和提高工作績(jī)效問題進(jìn)行持續(xù)溝通的過程?？?jī)效管理的系統(tǒng)模式可分為三個(gè)層次，即公司整體績(jī)效、團(tuán)隊(duì)績(jī)效與員工個(gè)人績(jī)效?？?jī)效管理是以目標(biāo)為導(dǎo)向，將企業(yè)將要達(dá)成的戰(zhàn)略目標(biāo)層層分解，通過對(duì)員工的工作表現(xiàn)和工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核和分析，改善員工在組織工作中的行為，充分發(fā)揮員工的潛能和積極性，更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的各項(xiàng)目標(biāo)的程序和方法?？?jī)效管理是一個(gè)有計(jì)劃、有準(zhǔn)備、有指導(dǎo)、有溝通的循環(huán)過程，既重視結(jié)果，亦重視行為，績(jī)效考核是績(jī)效管理過程中的一種手段。