稅務籌劃（第2版）

第1章 稅務籌劃概述

1.1 稅務籌劃基本概念 2

1.2 稅務籌劃的原則 8

1.3 稅務籌劃的步驟 9

1.4 稅務籌劃的基本方法 11

復習思考題 19

章節(jié)練習 20

第2章 增值稅籌劃

2.1 增值稅概述 22

2.2 增值稅的計算 29

2.3 增值稅優(yōu)惠政策 37

2.4 增值稅籌劃點 46

復習思考題 59

案例討論 60

章節(jié)練習 60

第3章 消費稅籌劃

3.1 消費稅概述 65

3.2 消費稅的計算 69

3.3 消費稅籌劃點 77

復習思考題 82

案例討論 82

章節(jié)練習 83

第4章 營業(yè)稅籌劃

4.1 營業(yè)稅概述 87

4.2 營業(yè)稅的計算 95

4.3 營業(yè)稅優(yōu)惠政策 101

4.4 營業(yè)稅籌劃點 110

復習思考題 117

案例討論 117

章節(jié)練習 118

第5章 其他相關小稅種籌劃

5.1 城市維護建設稅和城鎮(zhèn)

土地使用稅 121

5.2 房產(chǎn)稅和車船稅 132

5.3 土地增值稅、契稅和印花稅 147

復習思考題 179

案例討論 180

章節(jié)練習 181

第6章 個人所得稅籌劃

6.1 個人所得稅概述 189

6.2 個人所得稅的計算 207

6.3 個人所得稅優(yōu)惠政策 242

6.4 個人所得稅籌劃點 248

復習思考題 267

案例討論 268

章節(jié)練習 269

第7章 遺產(chǎn)籌劃

7.1 未來中國的遺產(chǎn)稅制度 274

7.2 遺產(chǎn)籌劃 285

案例討論 303

章節(jié)練習 3042100433B

本書從稅務籌劃的概念、原則、步驟和基本方法等基礎知識談起，按增值稅、消費稅、營業(yè)稅、其他相關小稅種的順序向讀者介紹各有關稅種的基本知識及籌劃點，重點介紹個人所得稅的相關知識及籌劃方法。在介紹了我國現(xiàn)行的主要稅種之后，本書探討了中國未來的遺產(chǎn)稅制度及遺產(chǎn)稅籌劃的相關問題。本書理論與實踐相結合，針對性強，適用面廣。

前言

教學建議

第1章稅務會計與稅務籌劃基礎 1

1.1稅務會計概述 1

1.2納稅基礎知識 7

1.3稅務籌劃的基本理論 16

1.4稅務籌劃的基本方法 21

本章小結 24

思考題 25

練習題與作業(yè)題 25

第2章增值稅的會計核算與稅務

籌劃 27

2.1增值稅概述 27

2.2 -般納稅人增值稅的計算與

申報 41

2.3 -般納稅人增值稅的會計

核算 76

2.4小規(guī)模納稅人增值稅的計算、

核算與申報 - 93

2.5增值稅的稅務籌劃 96

本章小結 109

思考題 109

練習題與作業(yè)題 109

第3章消費稅的會計核算與稅務

籌劃 118

3.1 消費稅概述 118

3.2消費稅的計算與申報 121

3.3消費稅的會計核算 129

3.4消費稅的稅務籌劃 137

本章小結 140

思考題 140

練習題與作業(yè)題 140

第4章流轉環(huán)節(jié)小稅種的會計

核算與稅務籌劃 145

4.1 城建稅的會計核算 145

4.2 關稅的會計核算與稅務籌劃 147

4.3資源稅的會計核算 157

4.4土地增值稅的會計核算與稅務

籌劃 161

4.5煙葉稅的會計核算 172

本章小結 173

思考題 174

練習題與作業(yè)題 174

第5章企業(yè)所得稅的會計核算與

稅務籌劃 一177

5.1企業(yè)所得稅概述 177

5.2企業(yè)所得稅會計基礎與方法 187

5.3企業(yè)所得稅的會計核算 197

5.4企業(yè)所得稅的納稅申報 202

5.5企業(yè)所得稅的稅務籌劃 231

本章小結 236

思考題 236

練習題與作業(yè)題 236

第6章個人所得稅的會計核算與

稅務籌劃 242

6.1個人所得稅概述 242

6.2個人所得稅的計算 247

6.3個人所得稅的納稅申報與

核算 260

6.4個人所得稅的稅務籌劃 274

思考題 280

練習題與作業(yè)題 280

第7章財產(chǎn)稅和行為稅的會計

核算與稅務籌劃 285

7.1 房產(chǎn)稅的會計核算與稅務

籌劃 285

7.2車船稅的會計核算 290

7.3城鎮(zhèn)土地使用稅的會計核算 292

7.4印花稅的會計核算 294

7.5契稅的會計核算 298

7.6車輛購置稅的會計核算301

7.7耕地占用稅的會計核算 303

本章小結 305

思考題 305

練習題與作業(yè)題 305

附錄各章練習題與作業(yè)題309

參考文獻3172100433B

本書與企業(yè)所得稅會計準則密切結合，及時體現(xiàn)稅制改革的新成果，通過大量案例，恰到好處地介紹了相關的稅法規(guī)定、會計處理和稅務籌劃等內(nèi)容。同時，本書緊密結合注冊會計師考試的主要內(nèi)容，介紹了相應的考點和難點問題。本書第4版修訂了大部分內(nèi)容，尤其習題部分增減較多，取消第4章營業(yè)稅，更新了營改增后的營業(yè)稅等內(nèi)容。

本書可用于會計、審計、稅務、財務管理等專業(yè)的本科生教學，也可作為研究生教育和繼續(xù)教育的指導用書，并對從事企業(yè)財務管理實踐的工作者也具有一定的參考價值。

該書內(nèi)容分為：稅務籌劃概述、稅務籌劃的基本原理、稅務籌劃的基本技術、稅務籌劃的基本步驟、增值稅的稅務籌劃、消費稅的稅務籌劃、營業(yè)稅的稅務籌劃、關稅的稅務籌劃、所得稅的稅務籌劃、其他稅種的稅務籌劃、企業(yè)經(jīng)營的稅務籌劃、企業(yè)籌資的稅務籌劃、企業(yè)投資的稅務籌劃、企業(yè)重組的稅務籌劃、國際稅務籌劃通論、國際稅務籌劃專題 。