Excel 2010會計財務應用立體化教程

第 1章　日常會計賬務處理　1

1.1　Excel基礎知識　2

1.1.1　Excel在會計與財務中的應用　2

1.1.2　熟悉Excel 2010工作界面　4

1.2　制作收款收據(jù)　6

1.2.1　收據(jù)的書寫格式　6

1.2.2　新建“收款收據(jù)”工作簿　7

1.2.3　選擇單元格　8

1.2.4　輸入并填充數(shù)據(jù)　9

1.2.5　設置表格格式　10

1.3　制作差旅費報銷單　13

1.3.1　差旅費報銷單的作用　14

1.3.2　建立“差旅費報銷單”框架　14

1.3.3　使用公式與函數(shù)計算數(shù)據(jù)　17

1.3.4　保護表格數(shù)據(jù)　19

1.3.5　填制表格內容　20

1.4　制作日常費用管理表　21

1.4.1　打開并另存工作簿　22

1.4.2　快速應用單元格樣式　23

1.4.3　數(shù)據(jù)的排序　25

1.4.4　數(shù)據(jù)的分類匯總　26

1.4.5　輸入并復制公式　27

1.5　實訓——制作往來客戶一覽表　29

1.5.1　實訓目標　29

1.5.2　專業(yè)背景　29

1.5.3　操作思路　30

1.6　疑難解析　30

1.7　習題　31

課后拓展知識　32

第 2章　填制會計憑證　33

2.1　Excel記賬會計核算流程　34

2.2　建立會計科目表　35

2.2.1　設置會計科目　35

2.2.2　記錄單的使用　36

2.2.3　定義單元格區(qū)域名稱　39

2.2.4　凍結并拆分窗格　40

2.3　自制原始憑證——收料單　41

2.3.1　原始憑證的內容與填制要求　41

2.3.2　創(chuàng)建“收料單”工作簿　42

2.3.3　登記經濟業(yè)務　44

2.3.4　計算相應數(shù)據(jù)　45

2.4　填制并打印通用記賬憑證　45

2.4.1　記賬憑證的內容與填制要求　46

2.4.2　創(chuàng)建“記賬憑證”工作簿　47

2.4.3　根據(jù)經濟業(yè)務填制憑證　48

2.4.4　設置頁面　50

2.4.5　預覽并打印憑證　52

2.5　實訓——填制并打印付款憑證　53

2.5.1　實訓目標　53

2.5.2　專業(yè)背景　53

2.5.3　操作思路　54

2.6　疑難解析　54

2.7　習題　55

課后拓展知識　56

第3章　員工薪酬管理　57

3.1　工資管理的相關資料　58

3.1.1　公司基本資料　58

3.1.2　設置工資項目　59

3.2　錄入相關工資項目數(shù)據(jù)　61

3.2.1　輸入員工基本信息　62

3.2.2　登記員工出勤情況　64

3.2.3　統(tǒng)計員工工作業(yè)績　64

3.3　統(tǒng)計月末員工工資　65

3.3.1　了解個人所得稅稅率　65

3.3.2　計算并匯總工資項目　66

3.3.3　查詢工資數(shù)據(jù)　71

3.4　打印員工工資條　75

3.4.1　使用不同的方法生成工資條　75

3.4.2　預覽并開始打印　79

3.5　實訓——制作銀行代發(fā)工資表　81

3.5.1　實訓目標　81

3.5.2　專業(yè)背景　81

3.5.3　操作思路　81

3.6　疑難解析　82

3.7　習題　83

課后拓展知識　84

第4章　進銷存管理　85

4.1　了解進銷存管理　86

4.2　管理采購數(shù)據(jù)　86

4.2.1　填制請購單　87

4.2.2　創(chuàng)建采購記錄表　88

4.2.3　排序并匯總采購數(shù)據(jù)　89

4.3　分析銷售數(shù)據(jù)　90

4.3.1　認識圖表及圖表類型　91

4.3.2　創(chuàng)建銷售記錄表　92

4.3.3　創(chuàng)建圖表分析數(shù)據(jù)　94

4.3.4　編輯并美化圖表　95

4.4　匯總庫存數(shù)據(jù)　98

4.4.1　建立產品出入庫明細表　98

4.4.2　月末庫存統(tǒng)計　100

4.4.3　添加批注　102

4.5　實訓——制作銷售業(yè)績統(tǒng)計表　104

4.5.1　實訓目標　104

4.5.2　專業(yè)背景　105

4.5.3　操作思路　105

4.6　疑難解析　106

4.7　習題　107

課后拓展知識　108

第5章　應收賬款管理　109

5.1　了解應收賬款管理　110

5.2　建立應收賬款明細賬　110

5.2.1　登記應收賬款基本信息　111

5.2.2　排序并匯總各債務人賬款　112

5.2.3　使用餅圖分析應收賬款　113

5.3　應收賬款賬齡分析　116

5.3.1　設置賬齡分析相關公式　117

5.3.2　判斷應收賬款是否到期　117

5.3.3　計算應收賬款逾期天數(shù)　119

5.3.4　計提應收賬款壞賬準備　120

5.4　實訓——制作應收賬款到期提醒表　122

5.4.1　實訓目標　122

5.4.2　專業(yè)背景　123

5.4.3　操作思路　123

5.5　疑難解析　124

5.6　習題　125

課后拓展知識　126

第6章　固定資產管理　127

6.1　固定資產管理概述　128

6.2　建立固定資產卡片賬　128

6.2.1　設置資產項目的序列數(shù)據(jù)　129

6.2.2　登記固定資產信息　129

6.2.3　查詢固定資產信息　131

6.3　固定資產的折舊處理　132

6.3.1　固定資產折舊概述　132

6.3.2　折舊函數(shù)的使用　134

6.3.3　設置固定資產折舊相關公式　136

6.3.4　計算固定資產折舊項目　136

6.3.5　設置工作簿的加密功能　139

6.4　匯總固定資產折舊項目　140

6.4.1　分類匯總固定資產折舊項目　140

6.4.2　使用函數(shù)匯總固定資產折舊項目　141

6.5　實訓——制作××公司固定資產折舊

處理表　143

6.5.1　實訓目標　143

6.5.2　專業(yè)背景　143

6.5.3　操作思路　144

6.6　疑難解析　144

6.7　習題　145

課后拓展知識　146

第7章　月末賬務處理　147

7.1　匯總會計憑證　148

7.1.1　發(fā)生的經濟業(yè)務　148

7.1.2　相關函數(shù)的使用　151

7.1.3　建立會計憑證表　152

7.1.4　快速生成日記賬　155

7.2　編制總分類賬　157

7.2.1　設置分類賬的格式　157

7.2.2　創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表　158

7.2.3　編輯數(shù)據(jù)透視表　161

7.3　編制科目匯總表　166

7.3.1　科目匯總表的編制方法　167

7.3.2　生成科目匯總表底稿　168

7.3.3　編輯數(shù)據(jù)生成所需格式　168

7.4　編制科目余額表　169

7.4.1　科目余額表的數(shù)據(jù)來源　170

7.4.2　相關函數(shù)的使用　170

7.4.3　直接引用期初余額　171

7.4.4　使用函數(shù)引用本期發(fā)生額　172

7.4.5　計算期末余額　173

7.5　實訓——編制××公司會計賬簿　174

7.5.1　實訓目標　174

7.5.2　專業(yè)背景　174

7.5.3　操作思路　176

7.6　疑難解析　177

7.7　習題　177

課后拓展知識　180

第8章　編制會計報表　181

8.1　編制資產負債表　182

8.1.1　資產負債表的內容　183

8.1.2　資產負債表的編制方法　183

8.1.3　創(chuàng)建資產負債表框架　184

8.1.4　計算并填列資產負債表數(shù)據(jù)　186

8.2　編制利潤表　188

8.2.1　利潤表的編制方法　188

8.2.2　創(chuàng)建利潤表框架　189

8.2.3　使用函數(shù)引用本期發(fā)生額　190

8.3　編制現(xiàn)金流量表　192

8.3.1　現(xiàn)金流量表的概述　193

8.3.2　現(xiàn)金流量表的編制方法　193

8.3.3　創(chuàng)建現(xiàn)金流量表框架　194

8.3.4　計算并填列現(xiàn)金流量表項目　196

8.4　實訓——編制××公司會計報表　196

8.4.1　實訓目標　196

8.4.2　專業(yè)背景　197

8.4.3　操作思路　198

8.5　疑難解析　198

8.6　習題　199

課后拓展知識　200

第9章　分析會計報表　201

9.1　財務狀況及變化分析　202

9.1.1　財務狀況分析　202

9.1.2　資產變化分析　204

9.1.3　負債變化分析　206

9.1.4　損益變化分析　207

9.2　資產負債表綜合分析　207

9.2.1　相關財務分析指標　208

9.2.2　長期償債能力分析　209

9.2.3　短期償債能力分析　210

9.2.4　償債能力對比分析　211

9.3　利潤表綜合分析　212

9.3.1　營利能力指標　212

9.3.2　營利能力分析　213

9.4　現(xiàn)金流量表綜合分析　215

9.4.1　現(xiàn)金流量結構分析與比率分析　215

9.4.2　現(xiàn)金流入結構分析　217

9.4.3　現(xiàn)金支出結構分析　218

9.4.4　現(xiàn)金余額結構分析　218

9.4.5　近三年流入、支出結構趨勢分析　219

9.4.6　現(xiàn)金流量比率分析　220

9.5　實訓——分析××公司會計報表　221

9.5.1　實訓目標　221

9.5.2　專業(yè)背景　221

9.5.3　操作思路　221

9.6　疑難解析　222

9.7　習題　223

課后拓展知識　224

第 10章　財務預算　225

10.1　財務預算的編制內容　226

10.2　編制相關預算表　227

10.2.1　銷售預算　228

10.2.2　生產預算　230

10.2.3　直接材料預算　231

10.2.4　直接人工預算　233

10.2.5　制造費用預算　233

10.2.6　產品成本預算　235

10.2.7　銷售及管理費用預算　236

10.2.8　現(xiàn)金預算　237

10.3　實訓——編制預計財務報表　239

10.3.1　實訓目標　239

10.3.2　專業(yè)背景　240

10.3.3　操作思路　240

10.4　疑難解析　241

10.5　習題　241

課后拓展知識　242

附錄　綜合實訓　243

實訓1　制作銀行借款明細表　243

實訓2　制作存貨盤存表　244

實訓3　制作銷售數(shù)據(jù)預測表　245

實訓4　編制會計報表　245

實訓5　分析會計報表　2472100433B

本書主要講解了Excel 2010會計財務應用的相關知識，包括日常會計賬務處理、填制會計憑證、員工薪酬管理、進銷存管理、應收賬款管理、固定資產管理、月末賬務處理、編制會計報表、分析會計報表、財務預算等。本書在附錄中還設置了有關Excel會計財務應用的5個綜合實訓，以進一步提高學生對知識的應用能力。

本書由淺入深、循序漸進，采用案例式講解，基本上每一章均以情景導入、課堂案例講解、上機綜合實訓、疑難解析及習題的結構進行講述。全書通過大量的案例和練習，著重于對學生實際應用能力的培養(yǎng)，并將職業(yè)場景引入課堂教學，讓學生提前進入工作的角色中。

本書適合作為高等院校會計電算化及相關專業(yè)的教材，也可作為各類社會培訓學校相關專業(yè)的教材，同時還可供Excel會計財務應用工作人員學習參考。

本書從財務工作的實際需求出發(fā)，以應用為核心，以案例方式闡述Excel財務應用的理論和方法，主要內容包括Excel財務應用的基本知識及Excel在財務處理、財務報表編制、財務分析、薪資管理、固定資產管理、日常費用管理、應收賬款管理、貨幣資金管理、財務預測與預算、籌資分析決策、項目投資分析決策等方面的應用。

本書適合作為高等學校財經類專業(yè)教學用書，亦可供會計人員培訓使用，還可作為會計與審計工作者的學習參考資料。

本書主要講解如何使用Excel 2010制作各種辦公表格，主要內容包括Excel基礎知識，以及Excel在日常辦公、檔案記錄、人事招聘、員工培訓、績效考核、薪資管理、生產控制、進銷存管理、財務分析領域的應用等知識。本書在附錄中還提供了常見Excel表格模板的索引，以方便用戶更好地使用光盤中提供的大量表格模板素材。

本書由淺入深、循序漸進，采用項目教學講解，各項目均以情景導入、任務目標、相關知識、任務實施、實訓、常見疑難解析、拓展知識、課后練習的結構進行講述。全書通過大量的案例和練習，著重于對學生實際應用能力的培養(yǎng)，并將職業(yè)場景引入課堂教學，讓學生提前進入工作的角色中。

本書適合作為高等院校計算機辦公相關課程的教材，也可作為各類社會培訓學校相關專業(yè)的教材，同時還可供Excel軟件初學者自學使用。

在信息化迅速發(fā)展的今天，數(shù)據(jù)的收集和信息的處理顯得越來越重要。Excel作為世界流行的數(shù)據(jù)處理軟件，以其強大的數(shù)據(jù)分析和處理能力深受用戶的喜愛，極大地提高了數(shù)據(jù)資料的收集和歸類分析的效率，特別是在財務應用方面更是突出了其數(shù)據(jù)處理的優(yōu)越性。

為提高財會人員財務數(shù)據(jù)的處理能力，滿足廣大財務工作者實際工作和教學的需要，我們組織編寫了本書。本書從應用的角度出發(fā)，以實用性為重點，突出Excel在財務工作中的應用操作，力求做到理論與實踐有機結合。本書在內容和結構上重點突出了以下兩方面的特點。

(1)編寫案例化：本書在編寫上以應用為出發(fā)點，突出財務人員的實際需求，通過大量實踐案例的講解，闡述Excel財務應用的理論和方法，非常適合案例教學。

(2)突出應用性：從財務工作的實際需求出發(fā)，突出實踐能力的培養(yǎng)，結合財務人員在實際工作中可能遇到的問題，以案例形式探討Excel在財務中的應用問題，輔以實踐訓練，全面提升Excel財務應用能力。

全書共分12章，第1章是對Excel財務應用基礎知識的概括性介紹，第212章以案例方式分別闡述了Excel在財務處理、財務報表編制、財務分析、薪資管理、固定資產管理、日常費用管理、應收賬款管理、貨幣資金管理、財務預測與預算、籌資分析決策、項目投資分析決策等方面的應用。

本書可作為高等學校財經類專業(yè)教學用書，也可作為一般會計從業(yè)人員和會計工作者的學習參考資料和培訓用書。