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更新時間：2025.05.31
加強內(nèi)部控制制度審計 提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量

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! 加強內(nèi)部控制制度審計 提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量 河南許昌中心醫(yī)院 !"# 審 計 與 監(jiān) 督!財 苑!! ! !""#$%& 財會月刊!"#!" 內(nèi)部審計特有的獨立性"客觀性#使它具有特殊的測試與 評價功能$ 它的評價比管理部門更系統(tǒng)%更客觀"更全面#能 及時發(fā)現(xiàn)和解決管理系 統(tǒng) 各 環(huán) 節(jié) 的 問 題#及 時 揭 露"防 范 各 種管理和經(jīng)營風(fēng)險& 內(nèi)部審計的職責(zé)貫穿于行政管理和經(jīng)營 管理層次#又高于一般 管 理 層 次 的 再 控 制 環(huán) 節(jié)#它 的 作 用 是 無可替代的#具有促進和完善現(xiàn)代企業(yè)制度的獨特功能& 內(nèi) 部控制制度審計是單位內(nèi)部審計的基礎(chǔ)和核心#搞好內(nèi)部控 制制度審計能夠進一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量#充分發(fā)揮內(nèi) 部審計的獨特作用& 內(nèi)部控制制度的評審有利于制度建設(shè)#使內(nèi)部控制制度 更嚴(yán)密和科學(xué)#有助于防范經(jīng)營風(fēng)險#促進經(jīng)濟發(fā)展& 制度的 缺陷是最大的缺陷& 一種壞的制度可以

××建筑集團內(nèi)部控制審計實施辦法

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××建筑集團 內(nèi)部控制審計實施辦法 第一章 總則 第一條 為規(guī)范集團內(nèi)部控制審計， 提高審計工作效率， 保證審計工作質(zhì)量， 根據(jù)《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和《××建筑集團內(nèi)部審計章程》 、《××建筑集團內(nèi) 部審計工作規(guī)程》，結(jié)合集團內(nèi)部控制審計的具體情況，制定本辦法。 第二條 內(nèi)部控制是集團為了保護資產(chǎn)安全、經(jīng)濟、有效地利用資源，保證 遵循政策、計劃、程序、法律和法規(guī)，保證信息資料的可靠性和完整性，實現(xiàn)集 團經(jīng)營目標(biāo)，使各項業(yè)務(wù)活動正常，有效進行而在內(nèi)部設(shè)立的管理控制程序。 第三條 內(nèi)部控制審計是內(nèi)部審計人員對所屬單位內(nèi)部控制制度的健全性， 科學(xué)合理性，內(nèi)部控制過程的符合有效性所進行的測試與評價。 第四條 內(nèi)部控制審計既可以作為獨立的審計項目組織實施 ,用以完善內(nèi)部 控制，也可以作為實施其他審計項目的一個程序或方法， 以便確定對其依賴程度 和進行內(nèi)部審計的范圍、 重點及方法，有效提高審計工作效率

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